ANEXE din 27 noiembrie 2008 la Ordinul ministrului economiei si finantelor nr. 3.512/2008 privind documentel e financiar-contabile EMITENT: MINISTERUL ECONOMIEI SI FINANTELOR PUBLICAT IN: MONITORUL OFICIAL nr. 870 bis din 23 decembrie 2008 ANEXA 2 NORMELE SPECIFICE DE INTOCMIRE SI UTILIZARE A DOCUMENTELOR FINANCIAR-CONTABILE NOMENCLATORUL documentelor financiar-contabile -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Denumire formular | Cod | |crt.| |-------------------| | | |baza |varianta | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | 0 | 1 | 2 | 3 | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |I. REGISTRELE DE CONTABILITATE | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |1. |Registrul-jurnal |14-1-1 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |2. |Registrul-jurnal de incasari si plati | |14-1-1/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |3. |Registrul-inventar |14-1-2 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |4. |Registrul Cartea mare |14-1-3 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |5. |- Registrul Cartea mare (sah) | |14-1-3/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |II. MIJLOACE FIXE | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |6. |Registrul numerelor de inventar |14-2-1 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |7. |Fisa mijlocului fix |14-2-2 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |8. |Bon de miscare a mijloacelor fixe |14-2-3 A| | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |9. |- Proces-verbal de scoatere din functiune a | | | | |mijloacelor fixe/de declasare a unor bunuri | | | | |materiale | |14-2-3/aA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |10. |Proces-verbal de receptie |14-2-5 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |11. |- Proces-verbal de receptie provizorie | |14-2-5/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |12. |- Proces-verbal de punere in functiune | |14-2-5/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |III. BUNURI DE NATURA STOCURILOR | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |13. |Nota de receptie si constatare de diferente |14-3-1A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |14. |Bon de primire in consignatie |14-3-2 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |15. |Bon de predare, transfer, restituire |14-3-3A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |16. |Bon de consum |14-3-4A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |17. |- Bon de consum (colectiv) | |14-3-4/aA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |18. |- Fisa limita de consum | |14-3-4/bA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |19. |- Lista zilnica de alimente | |14-3-4/dA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |20. |Dispozitie de livrare |14-3-5A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |21. |Aviz de insotire a marfii |14-3-6A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |22. |Fisa de magazie |14-3-8 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |23. |- Fisa de magazie (cu doua unitati de masura) | |14-3-8/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |24. |Fisa de evidenta a materialelor de natura obiectelor | | | | |de inventar in folosinta |14-3-9 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |25. |Registrul stocurilor |14-3-11 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |26. |- Registrul stocurilor | |14-3-11/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |27. |Lista de inventariere |14-3-12 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |28. |- Lista de inventariere | |14-3-12/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |29. |- Lista de inventariere (pentru gestiuni global- | | | | |valorice) | |14-3-12/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |IV. MIJLOACE BANESTI SI DECONTARI | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |30. |Chitanta |14-4-1 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |31. |- Chitanta pentru operatiuni in valuta | |14-4-1/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |32. |Proces-verbal de plati |14-4-3A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |33. |Dispozitie de plata/incasare catre casierie |14-4-4 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |34. |Registru de casa | |14-4-7A | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |35. |- Registru de casa | |14-4-7/bA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |36. |- Registru de casa (in valuta) | |14-4-7/aA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |37. |- Registru de casa (in valuta) | |14-4-7/cA | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |38. |Borderou de achizitie |14-4-13 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |39. |- Borderou de achizitie (de la producatori | | | | |individuali) | |14-4-13/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |40. |Decont pentru operatiuni in participatie |14-4-14 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |V. SALARII SI ALTE DREPTURI DE | | | | |PERSONAL | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |41. |- Stat de salarii | |14-5-1/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |42. |- Stat de salarii (fara elementele componente ale | | | | |salariului total) | |14-5-1/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |43. |- Stat de salarii (fara elementele componente ale | | | | |salariului total) | |14-5-1/c | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |44. |- Stat de salarii | |14-5-1/k | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |45. |- Lista de avans chenzinal | |14-5-1/d | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |46. |Ordin de deplasare (delegatie) |14-5-4 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |47. |- Ordin de deplasare (delegatie) in strainatate | | | | |(transporturi internationale) | |14-5-4/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |48. |Decont de cheltuieli (pentru deplasari externe) |14-5-5 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |49. |Decont de cheltuieli valutare (transporturi | | | | |internationale) | |14-5-5/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |VI. CONTABILITATE GENERALA | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |50. |Nota de debitare-creditare |14-6-1A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |51. |Nota de contabilitate |14-6-2A | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |52. |Extras de cont |14-6-3 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |53. |Jurnal privind operatiunile de casa si banca |14-6-5 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |54. |Jurnal privind decontarile cu furnizorii |14-6-6 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |55. |Situatia incasarii-achitarii facturilor |14-6-7 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |56. |Jurnal privind consumurile si alte iesiri de stocuri |14-6-8 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |57. |Jurnal privind salariile, contributia pentru | | | | |asigurari sociale, protectia sociala a somerilor si | | | | |asigurari sociale de sanatate |14-6-10 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |58. |Borderou de primire a obiectelor in consignatie |14-6-14 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |59. |Borderou de iesire a obiectelor din consignatie |14-6-15 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |60. |Jurnal privind operatiuni diverse (pentru conturi | | | | |sintetice) |14-6-17 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |61. |Fisa de cont analitic pentru cheltuieli efective de | | | | |productie |14-6-21 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |62. |- Fisa de cont analitic pentru cheltuieli | |14-6-21/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |63. |Fisa de cont pentru operatiuni diverse |14-6-22 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |64. |- Fisa de cont pentru operatiuni diverse (in valuta | | | | |si in lei) | |14-6-22/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |65. |Document cumulativ |14-6-24 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |66. |- Document cumulativ | |14-6-24/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |67. |Balanta de verificare (cu patru egalitati) |14-6-30 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |68. |- Balanta de verificare (cu patru egalitati) | |14-6-30/A | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |69. |- Balanta de verificare (cu cinci egalitati) | |14-6-30/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |70. |- Balanta de verificare (cu cinci egalitati) | |14-6-30/b1| |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |71. |- Balanta de verificare (cu cinci egalitati) | |14-6-30/b2| |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |72. |- Balanta de verificare (cu sase egalitati) | |14-6-30/b | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |73. |- Balanta analitica a stocurilor | |14-6-30/c | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| | |VII. ALTE SUBACTIVITATI | | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |74. |Situatia activelor gajate sau ipotecate |14-8-1 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |75. |- Situatia bunurilor sechestrate | |14-8-1/a | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |76. |Decizie de imputare |14-8-2 | | |----|-----------------------------------------------------|--------|----------| |77. |- Angajament de plata | |14-8-2/a | -------------------------------------------------------------------------------- GRUPA I REGISTRELE DE CONTABILITATE REGISTRUL - JURNAL (Cod 14-1-1) 1. Serveste ca document contabil obligatoriu de inregistrare cronologica si sistematica a modificarii elementelor de activ si de pasiv ale unitatii. 2. Se intocmeste de catre persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabili tatii nr. 82/1991, republicata, intr-un singur exemplar. Numerotarea filelor registrelor se va face in ordine crescatoare, iar volume le se vor numerota in ordinea completarii lor. Se intocmeste lunar, prin inregistrarea cronologica a documentelor in care s e reflecta miscarea elementelor de activ si de pasiv ale unitatii. In cazul in care unitatea foloseste jurnale auxiliare, totalul lunar al fiec aruia se poate trece in registrul-jurnal. Registrul-jurnal se editeaza la cererea organelor de control sau in functie de necesitatile unitatii. In cazul in care o unitate are subunitati dispersate teritorial care conduc contabilitatea pana la balanta de verificare, registrul-jurnal se poate conduce de catre subunitati, cu conditia inregistrarii acestuia la nivelul subunitatii. In coloana 1 se inscrie numarul curent al operatiunilor inregistrate incepan d de la 1 ianuarie, sau de la inceputul activitatii, pana la 31 decembrie, sau i ncetarea activitatii. In coloana 2 se trece data (anul, luna, ziua) cand se efectueaza inregistrar ea in registru. In coloana 3 se trece felul documentului (factura, chitanta, jurnalul privin d operatiunile de casa si banca, jurnalul decontarilor cu furnizorii etc.), prec um si numarul si data acestuia. In coloana 4 se trece felul operatiunii, dandu-se explicatiile in legatura c u operatiunea respectiva. Aceasta coloana se completeaza numai atunci cand este cazul. In coloanele 5 si 6 se trece simbolul conturilor debitoare si, respectiv, cr editoare. In coloanele 7 si 8 se trec sumele totale, debitoare si creditoare din docum entul respectiv (bon, factura, jurnal auxiliar, nota de contabilitate etc.). Lunar se totalizeaza sumele debitoare si sumele creditoare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. In conditiile conducerii contabilitatii cu ajutorul sistemelor informatice d e prelucrare automata a datelor, fiecare operatiune economico-financiara se va i nregistra prin articole contabile, in mod cronologic, dupa data de intocmire sau de intrare a documentelor in unitate. REGISTRUL-JURNAL DE INCASARI SI PLATI (cod 14-1-1/b) 1. Serveste ca: - document de inregistrare a incasarilor si platilor; - document de stabilire a situatiei financiare a contribuabilului care condu ce evidenta contabila in partida simpla; - proba in litigii. 2. Se intocmeste intr-un singur exemplar de catre contribuabili, facandu-se inregistrarea operatiunilor efectuate pe baza documentelor justificative, distin ct, pe fiecare operatiune, fara a se lasa randuri libere, dupa ce a fost numerot at, snuruit, parafat si inregistrat la organul fiscal teritorial. Pentru fiecare asociatie fara personalitate juridica se va intocmi cate un r egistru-jurnal de incasari si plati. In Registrul-jurnal de incasari si plati se inregistreaza nu numai operatiun ile in numerar, ci si cele efectuate prin contul curent de la banca. Contribuabilii platitori de taxa pe valoarea adaugata vor inregistra sumele incasate sau platite, exclusiv taxa pe valoarea adaugata. Operatiunile inregistrate in Registrul-jurnal de incasari si plati se totali zeaza anual. Numerotarea filelor se va face in ordine crescatoare, iar dupa completarea i ntegrala se deschide un nou registru inregistrat si parafat, care va fi numerota t in ordine crescatoare. Acest registru se parafeaza de catre organul fiscal teritorial la inceperea si la incetarea activitatii. In conditiile conducerii evidentei contabile in partida simpla cu ajutorul t ehnicii de calcul, fiecare operatiune economico-financiara se va inregistra in o rdine cronologica, in functie de data de intocmire sau de intrare a documentelor . In aceasta situatie Registrul-jurnal de incasari si plati se editeaza lunar, i ar paginile vor fi numerotate pe masura editarii lor. Registrul-jurnal de incasari si plati parafat si inregistrat la organul fisc al teritorial va fi completat lunar, prin preluarea totalului sumelor din Regist rul-jurnal de incasari si plati obtinut cu ajutorul tehnicii de calcul. Practicienii in insolventa, persoane fizice sau juridice, care isi desfasoar a activitatea in conformitate cu prevederile Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 86/2006 privind organizarea activitatii practicienilor in insolventa, cu mod ificarile si completarile ulterioare, completeaza registrul - jurnal de incasari si plati dupa ce a fost numerotat, snuruit, parafat si inregistrat in evidenta unitatii. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza impreuna cu documentele justificative care au stat la baza i ntocmirii lui. REGISTRUL-INVENTAR (Cod 14-1-2) 1. Serveste ca document contabil obligatoriu de inregistrare a rezultatelor inventarierii elementelor de activ si de pasiv. 2. Se intocmeste de catre persoanele prevazute la art. 1 din Legea contabili tatii nr. 82/1991, republicata, intr-un singur exemplar, dupa ce a fost numerota t, snuruit, parafat si inregistrat in evidenta unitatii. Se completeaza la inceputul activitatii, la sfarsitul exercitiului financiar sau cu ocazia incetarii activitatii, fara stersaturi si fara spatii libere, pe baza datelor cuprinse in listele de inventariere si respectiv in procesele-verba le de inventariere a elementelor de activ si de pasiv, prin gruparea acestora pe conturi sau grupe de conturi, dupa caz. Registrul-inventar se completeaza pe baza inventarierii faptice a elementelo r de activ si de pasiv grupate dupa natura lor, conform posturilor din bilant. I n cazul in care inventarierea are loc pe parcursul anului, datele rezultate din operatiunea de inventariere se actualizeaza cu intrarile si iesirile din perioad a cuprinsa intre data inventarierii si data incheierii exercitiului financiar, d atele actualizate fiind apoi cuprinse in registrul-inventar. Operatiunea de actu alizare a datelor rezultate din inventariere se va efectua astfel incat la sfars itul exercitiului financiar sa fie reflectata situatia reala a elementelor de ac tiv si de pasiv. Creantele si obligatiile fata de terti sunt supuse inventarierii pe baza con firmarii extraselor soldurilor conturilor analitice debitoare si creditoare, sau a punctajelor reciproce, in functie de necesitati. In cazul incetarii activitatii, registrul-inventar se completeaza cu valoare a elementelor de activ si de pasiv inventariate faptic la acea data. In cazul in care o unitate are subunitati dispersate teritorial care conduc contabilitatea pana la nivel de balanta de verificare, registrul-inventar se poa te conduce de catre subunitati, in conditiile inregistrarii acestuia in evidenta subunitatii. In coloana 1 se inscrie numarul curent al fiecarei operatiuni inregistrate i n ordine cronologica, de la deschiderea acestuia pana la epuizarea filelor sau i ncetarea activitatii. In coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecar e cont de activ si de pasiv, conturile de valori materiale putand fi defalcate p e gestiuni. In coloana 3 se inscrie valoarea contabila a elementelor inventariate. In coloana 4 se inscrie valoarea de inventar a elementelor de activ si de pa siv, stabilita de membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de inventar iere si a proceselor-verbale de inventariere). In coloana 5 se trec diferentele din evaluare, calculate ca diferenta intre valoarea contabila si valoarea de inventar. In coloana 6 se mentioneaza cauzele diferentelor (deprecieri, dezmembrari, d ezasortari, calamitati, terti neidentificati etc.). 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila a rezultatelor inven tarierii. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, impreuna cu documentel e justificative care au stat la baza intocmirii lui. REGISTRUL CARTEA MARE (Cod 14-1-3) 1. Serveste: - la stabilirea rulajelor lunare si a soldurilor pe conturi sintetice, la un itatile care aplica forma de inregistrare "pe jurnale"; - la verificarea inregistrarilor contabile efectuate; - la intocmirea balantei de verificare. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, in cadrul compartimentului financiarconta bil, lunar, pentru debitul si respectiv pentru creditul fiecarui cont sintetic, pe masura inregistrarii operatiunilor. Se completeaza pe baza documentelor justificative, documentelor cumulative c entralizatoare si jurnalelor, dupa caz, astfel: - rulajul creditor se reporteaza din jurnalul contului respectiv, intr-o sin gura suma, fara desfasurarea pe conturi corespondente; - sumele cu care a fost debitat contul respectiv in diverse jurnale se repor teaza din acele jurnale, obtinandu-se defalcarea rulajului debitor pe conturi co respondente; - soldul debitor sau creditor al fiecarui cont se stabileste in functie de r ulajele debitoare si creditoare ale contului respectiv, tinandu-se seama de sold ul de la inceputul anului (care se inscrie pe randul destinat in acest scop). 3. Registrul Cartea mare poate fi inlocuit cu Fisa de cont pentru operatiuni diverse. 4. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 5. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. REGISTRUL CARTEA MARE (SAH - Cod 14-1-3/a) 1. Serveste: - la tinerea contabilitatii sintetice a operatiunilor economico-financiare i n unitatile care utilizeaza forma de inregistrare contabila "maestru-sah"; - la intocmirea balantei de verificare a conturilor sintetice. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, in cadrul compartimentului financiarconta bil, lunar, separat pentru debitul si separat pentru creditul fiecarui cont sint etic, pe masura inregistrarii operatiunilor. Se completeaza pe baza documentelor justificative, documentelor cumulative c entralizatoare si a notelor de contabilitate. La inceputul anului, la deschiderea fiselor, pe primul rand al coloanei "Sum a" se inregistreaza soldul initial, pe baza balantei conturilor sintetice inchei ata la finele anului precedent. Soldul inscris in fisa se bareaza si apoi se efe ctueaza inregistrarea operatiunilor lunii ianuarie. La sfarsitul lunii, se aditioneaza pe verticala sumele pe conturi coresponde nte si se bareaza. Totalul sumelor din coloanele "Conturi corespondente", adunat e pe orizontala, trebuie sa fie egal cu totalul sumelor din coloana "Suma" aduna te pe verticala. Cartea mare (sah) poate fi folosita pentru o perioada mai mare (trimestru, s emestru, an), daca numarul operatiunilor economico-financiare este prea mare. In acest caz, este necesar sa se stabileasca totalul sumelor separat pentru fiecar e luna. In cazul balantei cu patru egalitati, in Cartea mare (sah), pe langa rulajel e lunare, este necesar sa se stabileasca si rulajele cumulate de la inceputul an ului (inclusiv soldurile initiale). 3. Registrul Cartea mare (sah) poate fi inlocuit cu Fisa de cont pentru oper atiuni diverse. 4. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 5. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. GRUPA a II-a MIJLOACE FIXE REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR (Cod 14-2-1) 1. Serveste ca document de atribuire a numerelor de inventar mijloacelor fix e existente in unitate, in vederea identificarii lor. 2. Se intocmeste de catre compartimentul financiar-contabil prin inregistrar ea cronologica a mijloacelor fixe intrate in unitate. Se poate folosi fie cate un registru pentru fiecare grupa de mijloace fixe, fie un registru pentru mai multe grupe, in functie de numarul mijloacelor fixe e xistente si al celor care urmeaza a intra in unitate. In scopul asigurarii controlului asupra existentei mijloacelor fixe, se atri buie fiecarui mijloc fix, care constituie obiect de evidenta, un numar de invent ar in momentul intrarii in unitate prin achizitionare, construire, confectionare , transfer etc. (cu exceptia celor luate cu chirie), care se consemneaza in regi strul numerelor de inventar. Numerele de inventar atribuite mijloacelor fixe car e circula prin schimb (tuburi pentru oxigen, butoaie etc.) nu se imprima pe aces tea. Numerotarea mijloacelor fixe in cadrul registrului se face, de regula, in or dinea succesiva a numerelor si/sau pe grupe de mijloace fixe. Numarul de inventar atribuit unui mijloc fix urmeaza sa fie trecut in toate documentele care privesc mijlocul fix respectiv. Numarul de inventar atribuit se imprima direct pe obiect (cu vopsea sau prin poansonare) sau se graveaza pe o placuta ce se fixeaza pe mijlocul fix respecti v sau prin alte mijloace care sa asigure identificarea mijlocului fix respectiv. Pe fiecare obiect este obligatoriu sa se imprime si initialele unitatii care ia ii apartin mijloacele fixe respective. Pentru mijloacele fixe complexe (formate din mai multe obiecte componente) s i pentru mijloacele fixe a caror evidenta se tine pe tronsoane (conducte de dist ributie gaz metan, drumuri, linii electrice etc.), pe fiecare obiect se indica n umarul de inventar atribuit. In aceste cazuri, este necesar ca, pe langa numarul de inventar respectiv, sa se foloseasca si numere suplimentare. Numerele de inventar ale mijloacelor fixe transferate altor unitati sau scoa se din functiune nu pot fi atribuite altor mijloace fixe intrate in unitate. Ace ste numere raman libere pana la renumerotarea mijloacelor fixe, cand se intocmes te un nou registru al numerelor de inventar. Mijloacele fixe inchiriate se evidentiaza in contabilitatea unitatii care le -a luat cu chirie, in conturi in afara bilantului, cu numerele de inventar atrib uite de unitatea care le-a dat cu chirie. Principalele date ale formularului se completeaza astfel: - in coloana 1 se inscrie numarul de inventar; - in coloana 2 se inscrie codul mijlocului fix; - in coloana 3 se inscriu, pe scurt, datele strict necesare pentru identific area mijlocului fix; - in coloana 4 se inscrie locul unde se afla mijlocul fix. In cazul miscaril or frecvente, aceasta coloana se completeaza cu creionul negru, pentru a se pute a sterge denumirea locului de folosinta anterior si a se inscrie noul loc unde s e afla mijlocul fix; - coloana 5 se foloseste in masura in care sunt necesare si alte mentiuni de cat cele facute in celelalte coloane, ca, de exemplu, mentiuni privind transferu l sau scoaterea din functiune a mijlocului fix, data instituirii gajului si bene ficiarul acestuia, dupa caz. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - denumirea unitatii; - numarul de inventar; codul de clasificare; denumirea mijlocului fix si car acteristici tehnice; locul unde se afla. FISA MIJLOCULUI FIX (Cod 14-2-2) 1. Serveste ca document pentru evidenta analitica a mijloacelor fixe. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, de compartimentul financiar-contabil, pen tru fiecare mijloc fix sau pentru mai multe mijloace fixe de acelasi fel si de a ceeasi valoare, care au aceleasi cote de amortizare si sunt puse in functiune in aceeasi luna. Se pastreaza pe grupe de mijloace fixe, in ordinea codurilor din clasificare a imobilizarilor corporale conform legislatiei in vigoare, iar in cadrul acestor a, fisele mijloacelor fixe se grupeaza pe locuri de folosinta. Fisele mijloacelor fixe scoase din functiune sau transferate se evidentiaza separat. Se completeaza pe baza documentelor justificative privind miscarea mijloacel or fixe sau modificarea valorii de inventar a acestora, ca urmare a completarii, imbunatatirii, modernizarii sau reevaluarii lor (bon de miscare a mijloacelor f ixe, proces-verbal de scoatere din functiune etc.). Cand formularul este folosit ca fisa colectiva, mijloacele fixe se inscriu p e un singur rand, specificandu-se in prima coloana numerele de inventar atribuit e. In acest caz, valoarea unitara de inventar se poate inscrie in coloana a trei a a formularului. In coloana "Bucati", intrarile se inscriu "in negru", iar iesirile "in rosu" . Inregistrarile in coloanele "Debit", "Credit" si "Sold" se fac la valoarea d e inventar a mijloacelor fixe. In rubrica destinata datelor tehnice de identificare a mijlocului fix, in af ara de datele privind marca, numarul de fabricatie, seria, se inscriu si partile componente ale mijlocului fix. Data amortizarii complete si cota de amortizare se inscriu in spatiile rezer vate. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - numarul de inventar; - felul, seria, numarul si data documentului de provenienta; - valoarea de inventar; - amortizarea lunara; - denumirea mijlocului fix si caracteristicile tehnice; - accesorii; - grupa; - codul de clasificare; - data darii in folosinta (anul, luna); - data amortizarii complete (anul, luna); - durata normala de functionare; cota de amortizare (%), dupa caz; Verso, du pa caz: - numarul de inventar; documentul (felul, numarul, data); operatiunile care privesc miscarea, cresterea sau diminuarea valorii mijlocului fix; debit; credit ; sold; date privind gajul instituit asupra mijlocului fix, dupa caz. BON DE MISCARE A MIJLOACELOR FIXE (Cod 14-2-3A) 1. Serveste ca: - document justificativ de predare-primire a mijloacelor fixe intre doua loc uri de folosinta ale unitatii (sectie, serviciu, brigada, atelier, unitati subor donate etc.); - document de insotire a mijloacelor fixe pe timpul transportului de la sect ia sau subunitatea predatoare la cea primitoare; - document justificativ de inregistrare in evidenta responsabilului cu mijlo acele fixe la locurile de folosinta si in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare de catre persoana desemnata de compartime ntul care dispune miscarea mijloacelor fixe (compartimentul mecanic-sef, energet ic-sef, administrativ etc.). 3. Circula: - la persoana care aproba miscarea mijlocului fix in cadrul unitatii (ambele exemplare); - la sectia (serviciul, brigada, atelierul, subunitatea) predatoare, pentru semnare de predare de catre responsabilul cu mijloacele fixe si pentru semnare d e primire de catre delegatul sectiei, serviciului etc. primitor (ambele exemplar e); - la sectia (serviciul, brigada, atelierul, subunitatea) primitoare (impreun a cu mijlocul fix), pentru inregistrarea in evidenta la locul de folosinta (exem plarul 1); - la compartimentul financiar-contabil pentru inregistrarea miscarii mijlocu lui fix (exemplarul 1). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la sectia (serviciul, atelierul, subunitatea) predatoare (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - numarul documentului; data eliberarii (ziua, luna, anul); predator; primit or; - numarul curent; denumirea mijlocului fix si caracteristicile tehnice; numa rul de inventar; bucati; valoarea de inventar; - subunitatea predatoare (sectie, atelier etc.); numele si prenumele; semnat ura; - subunitatea primitoare (sectie, atelier etc.); numele si prenumele; semnat ura; - aprobat: data, semnatura. PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCTIUNE A MIJLOACELOR FIXE/DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE (Cod 14-2-3/aA) 1. Serveste ca: - document de constatare a indeplinirii conditiilor necesare scoaterii din f unctiune a mijloacelor fixe, de scoatere din uz a materialelor de natura obiecte lor de inventar in folosinta si de declasare a altor bunuri materiale decat mijl oacele fixe, potrivit dispozitiilor legale; - document de consemnare a scoaterii efective din functiune a mijloacelor fi xe, de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosi nta sau de declasare a bunurilor materiale; - document de predare la magazie a ansamblelor, subansamblelor, pieselor com ponente si materialelor rezultate din scoaterea efectiva din functiune a mijloac elor fixe, precum si din scoaterea din uz a bunurilor materiale propuse pentru d eclasare; - document justificativ de inregistrare in evidenta magaziilor (depozitelor) si in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, separat pentru mijloace fixe, materiale de natura obiectelor de inventar in folosinta si bunuri materiale aflate in gest iunea unui singur gestionar, pe baza documentatiei prevazute in normele legale ( nota privind starea tehnica a mijlocului fix propus a fi scos din functiune, dev iz estimativ al reparatiei capitale, act constatator al avariei, avize, nota jus tificativa privind descrierea degradarii bunurilor materiale, specificatia bunur ilor materiale propuse pentru declasare etc.). Formularul se completeaza astfel: - capitolele I si II, de catre comisia constituita in acest scop, dupa caz, cu constatarile si concluziile rezultate din analiza documentatiei primite si di n verificarea starii mijloacelor fixe propuse a fi scoase din functiune, scoater ii din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta sau a bun urilor materiale propuse pentru declasare, se semneaza de catre membrii comisiei ; - capitolul III, dupa aprobarea propunerilor si efectuarea scoaterii din fun ctiune, din uz sau declasarii, de catre comisia de analiza si avizare a propuner ii de declasare a bunurilor materiale sau de delegatii numiti de conducerea unit atii care semneaza pentru realitatea operatiunilor; serveste si ca document de p redare la magazie (depozit) a ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente s i materialelor rezultate din scoaterea din functiune a mijloacelor fixe, scoater ea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar sau din declasarea bun urilor materiale. Se mentioneaza ca, in cazul scoaterii din functiune a mijloacelor fixe, numa rul de inventar se va trece la cap. II in coloana "Denumirea". In situatia in ca re capitolul III se completeaza in alte exercitii financiare, este necesar sa se intruneasca o noua comisie care sa intocmeasca un nou proces-verbal de scoatere din functiune a mijloacelor fixe/de declasare a unor bunuri materiale, care sa confirme datele completate in acest capitol. 3. Circula: - la persoana autorizata sa aprobe scoaterea din functiune a mijloacelor fix e, scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar sau declasar ea bunurilor materiale (ambele exemplare); - la sectie (serviciu, subunitate) pentru inregistrarea in evidenta la locul de folosinta a mijloacelor fixe scoase din functiune (ambele exemplare); - la magazie (depozitul de materiale), pentru descarcarea gestiunii, respect iv inregistrarea in evidenta a bunurilor materiale declasate (ambele exemplare); - la magazia primitoare, pentru semnare de catre gestionar a primirii in ges tiune a ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente si materialelor rezulta te din scoaterea efectiva din functiune a mijloacelor fixe si materialelor recup erabile si refolosibile, rezultate din scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta sau din declasarea bunurilor materiale (amb ele exemplare); - la compartimentul financiar-contabil, pentru verificarea si inregistrarea operatiunilor privind scoaterea din functiune a mijloacelor fixe, scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta sau declasarea b unurilor materiale (exemplarul 1); - la compartimentul care a facut propunerile de scoatere din functiune, din uz sau de declasare, pentru inregistrare (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la compartimentul care tine evidenta mijloacelor fixe (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - aprobat; data; - predatorul; - constatarile si concluziile comisiei; - mijloacele fixe scoase din functiune sau bunurile materiale declasate; - numarul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; pretul unitar; valoarea ; amortizarea pana la scoaterea din functiune; - ansamble, subansamble, piese, componente si materiale rezultate, dupa caz; - numarul si data (ziua, luna, anul) documentului; - predatorul; - primitorul; - numarul curent; denumirea; codul; U/M; cantitatea; pretul unitar; valoarea ; - numele, prenumele si semnatura membrilor comisiei si a gestionarului pentr u primire. PROCES-VERBAL DE RECEPTIE (Cod 14-2-5) PROCES-VERBAL DE RECEPTIE PROVIZORIE (Cod 14-2-5/a) PROCES-VERBAL DE PUNERE IN FUNCTIUNE (Cod 14-2-5/b) 1. Serveste ca: - document de inregistrare in evidenta operativa si in contabilitate; - document de consemnare a stadiului in care se afla obiectivul de investiti i; - document de apreciere a calitatii lucrarilor privind obiectivul de investi tii; - document de aprobare a receptiei (cod 14-2-5); - document de constatare a indeplinirii conditiilor de receptie provizorie a obiectivului de investitii (cod 14-2-5/a); - document de aprobare a receptiei provizorii a obiectivului de investitii ( cod 14-25/a); - document de punere in functiune a obiectivului de investitii (cod 14-2-5/b ). 2. Se intocmeste in trei exemplare, la data punerii in functiune a mijloculu i fix, astfel: - procesul-verbal de receptie (cod 14-2-5) se intocmeste pentru mijloacele f ixe indepedente care nu necesita montaj si nici probe tehnologice (utilaje pentr u interventie, unelte, accesorii de productie, mijloace de transport auto, anima le etc.), acestea considerandu-se puse in functiune la data achizitionarii lor; - procesul-verbal de receptie provizorie (cod 14-2-5/a) se intocmeste pentru utilajele care necesita montaj, dar care nu necesita probe tehnologice, produse cu ciclu lung de fabricatie care depasesc un exercitiu bugetar, realizate pe fa ze de fabricatie, precum si cladirile si constructiile speciale care nu deserves c procese tehnologice, acestea considerandu-se puse in functiune la data termina rii montajului, respectiv la data terminarii constructiei; - procesul-verbal de punere in functiune (cod 14-2-5/b) se intocmeste pentru utilajele si instalatiile care necesita montaj si probe tehnologice, precum si cladirile si constructiile speciale care deservesc procese tehnologice, acestea considerandu-se puse in functiune la terminarea probelor tehnologice. Se intocmeste de catre secretarul comisiei numite pentru receptionarea obiec tivului de investitii, in prezenta membrilor comisiei care este formata din: pre sedinte, specialisti-consultanti, asistenti la receptie. 3. Circula: - la persoanele care fac parte din comisie (exemplarele 1, 2 si 3); - la compartimentul care efectueaza operatiunea de control financiar prevent iv (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea si inregistrarea p rocesuluiverbal de receptie (exemplarele 2 si 3). 4. Se arhiveaza: La furnizor (antreprenor): - la compartimentul financiar-contabil (exemplarele 2 si 3). La beneficiar: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1). GRUPA a III-a BUNURI DE NATURA STOCURILOR NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE (Cod 14-3-1A) 1. a) Serveste ca: - document pentru receptia bunurilor aprovizionate; - document justificativ pentru incarcare in gestiune; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. b) Se foloseste ca document de receptie obligatoriu numai in cazul: - bunurilor materiale cuprinse intr-o factura sau aviz de insotire a marfii, care fac parte din gestiuni diferite; - bunurilor materiale primite spre prelucrare, in custodie sau in pastrare; - bunurilor materiale procurate de la persoane fizice; - bunurilor materiale care sosesc neinsotite de documente de livrare; - bunurilor materiale care prezinta diferente la receptie; - marfurilor intrate in gestiunile la care evidenta se tine la pret de vanza re. c) In alte cazuri decat cele mentionate la lit. b), receptia si incarcarea i n gestiune, dupa caz, si inregistrarea in contabilitate se fac pe baza documentu lui de livrare care insoteste transportul (factura, avizul de insotire a marfii etc.). 2. Se intocmeste in doua exemplare, la locul de depozitare sau in unitatea c u amanuntul, dupa caz, pe masura efectuarii receptiei. In situatia in care la re ceptie se constata diferente, Nota de receptie si constatare de diferente se int ocmeste in trei exemplare de catre comisia de receptie legal constituita. In cazul in care bunurile materiale sosesc in transe, se intocmeste cate un formular pentru fiecare transa, care se anexeaza apoi la factura sau la avizul d e insotire a marfii. Datele de pe verso formularului se completeaza numai atunci cand se constata diferente la receptie. 3. Circula: - la gestiune, pentru incarcarea in gestiune a bunurilor materiale reception ate (toate exemplarele); - la compartimentul financiar-contabil, pentru intocmirea formelor privind r eglementarea diferentelor constatate (toate exemplarele), precum si pentru inreg istrarea in contabilitatea sintetica si analitica, atasata la documentele de liv rare (factura sau avizul de insotire a marfii); - la unitatea furnizoare (exemplarul 2) si la unitatea de transport (exempla rul 3), pentru comunicarea lipsurilor stabilite. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul facturii/avizului de insotire al marfii etc., dupa caz; - numarul curent; denumirea bunurilor receptionate; U/M; cantitatea conform documentelor insotitoare; cantitatea receptionata, pretul unitar de achizitie si valoarea, dupa caz; - numele, prenumele si semnatura membrilor comisiei de receptie, in conditii le in care se face receptia marfii primite direct de la furnizor sau data primir ii in gestiune si semnatura gestionarului in situatia in care apar diferente; - pretul de vanzare si valoarea la pret de vanzare, dupa caz, pentru unitati le cu amanuntul. In conditiile in care nu se inscriu datele valorice in Nota de receptie si c onstatare de diferente, este obligatoriu ca aceste date sa se regaseasca intr-un alt document justificativ care sta la baza inregistrarii in contabilitate a val orii bunurilor. BON DE PRIMIRE IN CONSIGNATIE (Cod 14-3-2) 1. Serveste ca: - dovada de primire/predare a obiectului spre vanzare in consignatie; - document de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste de catre unitatile de consignatie in doua exemplare. La pri mirea obiectului se face descrierea caracteristicilor acestuia si se stabileste pretul de vanzare in functie de pretul de evaluare sau de achizitie. Ambele exemplare sunt semnate de catre deponent si pretuitor, din care primu l exemplar este predat deponentului drept dovada ca a predat obiectul pentru van zare in regim de consignatie. Reducerile de pret se calculeaza pe baza unei declaratii semnate de deponent , in care se specifica noul pret de evaluare sau de achizitie si se completeaza rubricile destinate acestei operatiuni. Restituirile se fac la cererea deponentului, semnandu-se pentru primirea obi ectelor restituite. In cazul in care deponentul este platitor de TVA, marfurile depuse in consig natie sunt insotite de avizul de insotire a marfii care va purta mentiunea: "pen tru vanzare in regim de consignatie". Unitatea de consignatie va face incarcarea in gestiune cu marfurile primite spre vanzare pe baza facturii primite de la de ponent, lunar dupa ce marfa a fost vanduta. Exemplarul al doilea constituie fisa de evidenta pentru inregistrare in cont abilitatea unitatii de consignatie. 3. Circula la: - deponent pentru confirmarea de predare a obiectului pentru vanzare in cons ignatie (exemplarul 1); - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; codul unic de inregistrare; localitatea; judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul curent; denumirea obiectului; descrierea obiectului si caracterist icile lui; cantitatea depusa; pretul de evaluare (achizitie); comisionul; TVA, d upa caz; pretul de vanzare; valoarea totala; - valoarea totala la primire (in cifre si litere); - semnatura deponentului pentru luarea la cunostinta de instructiunile preva zute pe verso; - semnatura de primire spre vanzare in consignatie; - datele de identificare ale deponentului (numele si prenumele, adresa, B.I. / C.I. - seria, nr., sectia de politie); - semnatura pretuitorului, daca este cazul; - stampila unitatii; - restituiri (denumirea obiectului, cantitatea restituita, semnatura deponen tului, comisionul acordat); - reduceri de pret acordate de deponent cf. Declaratiei nr. ... din data de ... (denumirea obiectului, pretul de evaluare). BON DE PREDARE, TRANSFER, RESTITUIRE (Cod 14-3-3A) In cazul utilizarii ca bon de predare a produselor finite la depozit 1. Serveste ca: - document de predare la magazie a produselor finite; - document justificativ pentru incarcare in gestiune; - document justificativ de inregistrare in evidenta magaziei si in contabili tate; - sursa de date pentru urmarirea realizarii productiei; - sursa de date pentru calculul si plata salariilor. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura predarii la magazie a produsel or, de catre sectie, atelier etc. Daca operatiunile de predare-primire a produselor nu pot fi suspendate in ti mpul inventarierii magaziei de produse finite, comisia de inventariere trebuie s a inscrie pe documentul respectiv mentiunea "primit in timpul inventarierii". 3. Circula: - la magazia de produse finite, semnandu-se de predare de catre sectie (atel ier) si de primire in gestiune de catre gestionar (ambele exemplare); - la compartimentul C.T.C. pentru efectuarea controlului tehnic de calitate, semnandu-se pentru certificarea acestui control (ambele exemplare), dupa caz; - la compartimentul financiar-contabil pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (exemplarul 1); - la compartimentul care urmareste realizarea productiei (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil sau persoana care conduce evidenta (e xemplarul 1); - la compartimentul care urmareste realizarea productiei (exemplarul 2). In cazul utilizarii ca bon de predare a materialelor refolosibile la magazie 1. Serveste ca: - document de predare la magazie a materialelor refolosibile rezultate din s ectiile de fabricatie principale si auxiliare; - document justificativ pentru incarcare in gestiune; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura predarii la magazie a material elor refolosibile de catre sectii, ateliere etc. si se semneaza de seful sectiei care dispune predarea. 3. Circula: - la magazia de materiale refolosibile, semnandu-se de predare de catre dele gatul sectiei, atelierului etc. si de primire in gestiune de catre gestionar (am bele exemplare); - la compartimentul financiar-contabil sau persoana care conduce evidenta, p entru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (exemp larul 1 pentru evidenta materialelor si exemplarul 2 pentru evidenta costurilor) . 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (ambele exemplare). In cazul utilizarii ca bon de predare a semifabricatelor la magazie 1. Serveste ca: - document de predare la magazie sau intre sectii a semifabricatelor rezulta te din productie; - document justificativ pentru incarcare in gestiune; - document justificativ de inregistrare in contabilitate; - sursa de date pentru calculul si plata salariilor. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura predarii la magazie a semifabr icatelor de catre sectie, atelier etc. Daca operatiunile de predare-primire a semifabricatelor nu pot fi suspendate in timpul inventarierii magaziei de semifabricate, comisia de inventariere treb uie sa inscrie pe documentul respectiv mentiunea "primit in timpul inventarierii ". 3. Circula: - la magazia de semifabricate pentru predarea cantitatilor prevazute, semnan du-se de predare de catre delegatul sectiei care face predarea si de primire in gestiune de catre gestionar (ambele exemplare); - la compartimentul C.T.C. pentru efectuarea controlului tehnic de calitate, semnandu-se pentru certificarea acestui control (ambele exemplare), dupa caz; - la compartimentul financiar-contabil pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (exemplarul 1); - la compartimentul care urmareste realizarea productiei (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (ambele exemplare). In cazul utilizarii ca bon de transfer intre doua gestiuni aflate in incinta unitatii 1. Serveste ca: - dispozitie de transfer a valorilor materiale de la o gestiune la alta in i ncinta unitatii; - document justificativ pentru scadere din gestiunea predatorului si de inca rcare in gestiunea primitorului. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura ce se efectueaza transferul, d e catre persoana care dispune transferul, care semneaza la rubrica corespunzatoa re. Transferul se efectueaza numai intre gestiuni din incinta aceleiasi unitati. In cazul gestiunilor dispersate teritorial se intocmeste Aviz de insotire a mar fii (cod 14-3-6A). 3. Circula: - la magazia predatoare pentru eliberarea cantitatilor prevazute, semnandu-s e de predare de catre gestionar (ambele exemplare); - la delegatul magaziei primitoare care semneaza de primire pe exemplarul 1 si retine exemplarul 2; - la compartimentul financiar-contabil, ambele exemplare, care, dupa confrun tarea lor, stau la baza efectuarii inregistrarilor in evidenta magaziilor. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (ambele exemplare). In cazul utilizarii ca bon de restituire 1. Serveste ca: - dispozitie de restituire la magazie a valorilor materiale nefolosite (mate riale si semifabricate) de sectiile de fabricatie principale si auxiliare; - document justificativ de incarcare in gestiunea primitorului; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura restituirii la magazie a valor ilor materiale, de persoana care efectueaza restituirea (sectii, ateliere etc.) si care semneaza la rubrica corespunzatoare. Nu se completeaza rubrica "Unitatea". 3. Circula: - la magazie, pentru primirea cantitatilor restituite, semnandu-se de predar e de catre delegatul sectiei (atelierului etc.) care face restituirea si de prim ire de catre gestionar (ambele exemplare); - la compartimentul financiar-contabil, pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (exemplarul 1 pentru evidenta materialelo r, exemplarul 2 pentru evidenta costurilor). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (ambele exemplare). 5. In toate situatiile mentionate, continutul minimal obligatoriu de informa tii al formularului este urmatorul: - denumirea unitatii; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - predatorul; - primitorul; - numarul comenzii/codul produsului; - numarul curent; denumirea valorilor materiale (inclusiv sortimentul, marca , profilul, dimensiunea); U/M; cantitatea; pretul unitar, valoarea, dupa caz; - data si semnatura predatorului si primitorului. BON DE CONSUM (Cod 14-3-4A) BON DE CONSUM (colectiv - Cod 14-3-4/aA) 1. Serveste ca: - document de eliberare din magazie a materialelor; - document justificativ de scadere din gestiune; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pe masura lansarii, respectiv eliberarii materialelor din magazie pentru consum, de catre compartimentul care efectueaza lansarea, pe baza programului de productie si a consumurilor normate, sau de ca tre alte compartimente ale unitatii, care solicita materiale pentru a fi consuma te. Bonul de consum se poate intocmi intr-un exemplar in conditiile utilizarii t ehnicii de calcul. Bonul de consum (colectiv), in principiu, se intocmeste pe formulare separat e pentru materialele din cadrul aceluiasi cont de materiale, loc de depozitare s i loc de consum. In situatia in care materialul solicitat lipseste din depozit, se procedeaza in felul urmator: - in cazul bonului de consum se completeaza rubrica cu denumirea materialulu i inlocuitor, dupa ce, in prealabil, pe verso-ul formularului se obtin semnaturi le persoanelor autorizate sa aprobe folosirea altor materiale decat cele prevazu te in consumurile normate; - in cazul bonului de consum (colectiv) se taie cu o linie denumirea materia lului inlocuit si se semneaza de aprobare a inlocuirii, in dreptul randului resp ectiv. Dupa inscrierea denumirii materialului inlocuitor se intocmeste un bon de consum separat pentru materialul inlocuitor sau se inscrie pe un rand liber in cadrul aceluiasi bon de consum. In bonul de consum, coloanele "Unitatea de masura" si "Cantitatea necesara" de pe randul 2 se completeaza in cazul cand se solicita si se elibereaza din mag azie materiale cu doua unitati de masura. Daca operatiunile de predare-primire a materialelor nu pot fi suspendate in timpul inventarierii magaziei de materiale, comisia de inventariere trebuie sa i nscrie pe documentul respectiv mentiunea "predat in timpul inventarierii". 3. Circula: - la persoanele autorizate sa semneze pentru acordarea vizei de necesitate ( ambele exemplare); - la persoanele autorizate sa aprobe folosirea altor materiale, in cazul mat erialelor inlocuitoare; - la magazia de materiale, pentru eliberarea cantitatilor prevazute, semnand u-se de predare de catre gestionar si de primire de catre delegatul care primest e materialele (ambele exemplare); - la compartimentul financiar-contabil, pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (ambele exemplare). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului; - produsul/lucrarea (comanda); norma; bucati lansate; - numarul documentului; data eliberarii (ziua, luna, anul); numarul comenzii ; - denumirea materialului (inclusiv sortimentul, marca, profilul, dimensiunea ); cantitatea necesara; U/M; cantitatea eliberata; - pretul unitar; valoarea, dupa caz; - data si semnatura gestionarului si a primitorului. FISA LIMITA DE CONSUM (Cod 14-3-4/bA) 1. Serveste ca: - document de stabilire a cantitatii limita dintr-un material sau pentru mai multe materiale necesare executarii unui produs (comanda) sau unei lucrari; - document de eliberare succesiva a aceluiasi fel de material pentru acelasi produs (comanda sau lucrare); - document justificativ de scadere din gestiune; - document de stabilire a economiilor sau depasirilor de materiale; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, la inceputul lunii sau lansarii produsul ui (comenzii) sau lucrarii, de compartimentul de planificare (tehnic) sau de lan sare, pe baza programului de productie si a consumurilor normate. In cazul fisei limita de consum, daca in cursul lunii se produc modificari i n programul de productie, compartimentul de planificare (tehnic) sau de lansare modifica, in mod corespunzator, cantitatea limita de material (col. "i"), inscri ind in col. "d" cantitatea care se suplimenteaza sau se scade. Daca nu se mai foloseste materialul initial, se recalculeaza cantitatea limi ta corespunzatoare productiei executate pana in acel moment, emitandu-se o noua fisa. In cazul cand in cursul lunii se fac inlocuiri intamplatoare cu alte materia le pentru care se intocmesc bonuri de consum distincte, se corecteaza cantitatea limita (col. "i"), inscriindu-se in coloanele respective (col. "g" si "h") numa rul bonului de consum si cantitatea eliberata. Eliberarile de materiale se inregistreaza in fisele de magazie la terminarea executarii produsului, lucrarii sau la inchiderea comenzii (daca acestea se ter mina in cursul lunii) sau la sfarsitul lunii. Valoarea economiilor sau a depasirilor de materiale se completeaza la unitat ile unde nu exista productie neterminata. In cazul in care, in cursul lunii se fac inlocuiri intamplatoare cu alte mat eriale decat cele stabilite la intocmirea documentului, coloanele rezervate mate rialului inlocuit se bareaza. De asemenea, in rubrica "Diminuare" se inscrie can titatea cu care se corecteaza cantitatea limita initiala, iar pentru materialul inlocuitor se utilizeaza un alt grup de coloane libere. 3. Circula: - la persoanele autorizate sa semneze pentru acordarea vizei de necesitate ( ambele exemplare); - la persoanele autorizate sa aprobe inlocuirea, suplimentarea sau diminuare a cantitatilor de materiale cu ocazia modificarii programului de productie (ambe le exemplare); - la magazia de materiale, pentru inscrierea cantitatilor eliberate, semnand u-se de catre delegatul care primeste materialele (exemplarul 1); - la sectie, atelier etc. pentru a fi folosite ca cerere de materiale si sit uatie a eliberarilor in cadrul cantitatii limita, semnandu-se de gestionarul mag aziei predatoare (exemplarul 2); - la compartimentul financiar-contabil pentru inregistrare in contabilitatea sintetica si analitica (ambele exemplare). Primul exemplar se utilizeaza ca doc ument de scadere din gestiune, iar al doilea exemplar pentru inregistrarea in co ntabilitate a costurilor. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (ambele exemplare). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea, numarul si data (luna, anul) intocmirii formularului; - denumirea unitatii; - predatorul; - primitorul; - numarul comenzii/codul produsului; - contul debitor si contul creditor, dupa caz; - denumirea materialului (inclusiv sortimentul, marca, profilul, dimensiunea ); U.M; cantitatea eliberata; - semnatura de predare - primire; si respectiv, dupa caz: - pretul unitar; valoarea; - productia (U/M, planificat, realizat), denumirea produsului, lucrarea, cod ul; - cantitate necesara, cantitate inlocuita; - seful de compartiment; - recalculat in baza productiei realizate; - data eliberarii, cantitatea ceruta, cantitati eliberate (partial, cumulat) ; - cantitatea conform productiei realizate; cantitate consumata; - economii (-) depasiri (+) cantitative; valoarea economiilor sau depasirilo r. LISTA ZILNICA DE ALIMENTE (Cod 14-3-4/dA) 1. Serveste: - la stabilirea meniurilor zilnice; - la calculul alocatiei de hrana si urmarirea incadrarii in nivelul acesteia ; - ca document pentru eliberarea din magazie a alimentelor necesare pregatiri i hranei; - ca document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare de catre cantinele de pe langa institutii le publice (invatamant, sanatate, asistenta sociala etc., organizatii fara scop patrimonial finantate din alocatii bugetare etc.). Documentul se completeaza de catre persoana desemnata de ordonatorul de credite sau conducatorul unitatii res pective, pe baza centralizatorului intocmit pe meniuri. Pe fata formularului se inscriu meniurile care urmeaza a fi servite la mesel e de dimineata, la ora 10, la pranz, la ora 16 si seara, precum si numarul de po rtii necesare. Totodata, se stabileste situatia meselor servite fata de efectivu l care a servit masa, precum si suma alocata in ziua respectiva, in functie de e fectivul la hrana si alocatie cuvenita, determinandu-se in acelasi timp si econo mia sau depasirea alocatiei in ziua respectiva si cumulat de la inceputul anului . Verso-ul formularului este destinat pentru inscrierea datelor privind cantitat ea si felul de alimente solicitate, ale celor eliberate, pretul unitar si valoar ea acestora. 3. Circula: - la compartimentul financiar-contabil, pentru calculatie si viza si pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitatea sintetica si analitica (exemplarul 1); - la persoana autorizata sa aprobe eliberarea alimentelor din magazie; - la magazia de alimente, pentru eliberarea cantitatilor de alimente prevazu te si semnare de predare de catre gestionar, de primire de catre bucatar, precum si de catre persoana desemnata sa asiste si sa confirme predarea-primirea alime ntelor (ambele exemplare); - la blocul alimentar, cantina etc., dupa caz, pentru urmarirea meniurilor p reparate si a meselor servite (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la cantina etc., dupa caz (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - denumirea unitatii; - efectivul la masa; alocatia; drepturile; recapitulatia cheltuielilor pentr u hrana; portiile preparate, distribuite, ramase; - consumul efectiv - lei; - semnaturi: sef compartiment, aprobat, vizat compartimentul financiar-conta bil; - regimul; efectiv; dimineata; ora10; pranz; ora 16; seara, dupa caz; - alimente; numarul documentului; data eliberarii (ziua, luna, anul); predat orul; primitorul; - denumirea alimentelor, U/M, codul, cantitatea solicitata, cantitatea elibe rata, pretul unitar, valoarea; - semnaturi: intocmit, gestionar, bucatar, confirmat, calculat. DISPOZITIE DE LIVRARE (Cod 14-3-5A) 1. Serveste ca: - document pentru eliberarea din magazie a produselor, marfurilor sau a alto r valori materiale destinate vanzarii, a bunurilor cedate cu titlu gratuit sau d ate pentru stimularea vanzarii, dupa caz; - document justificativ de scadere din gestiunea magaziei predatoare; - document de baza pentru intocmirea avizului de insotire a marfii sau a fac turii, dupa caz; - ca document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare de catre serviciul desfacere. 3. Circula: - la magazie, pentru eliberarea produselor, marfurilor sau a altor valori ma teriale si pentru inregistrarea in evidenta magaziei, semnandu-se de catre gesti onarul predator pentru cantitatile livrate (ambele exemplare); - la compartimentul desfacere, pentru inregistrarea bunurilor livrate in evi dentele acestuia si pentru intocmirea avizului de insotire a marfii sau facturii , dupa caz (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la magazie (exemplarul 1); - la compartimentul desfacere (exemplarul 2) sau compartimentul financiar-co ntabil, dupa caz. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - denumirea furnizorului; - numarul curent; denumirea produselor; U/M; cantitatea dispusa; cantitatea livrata; pretul unitar in cazul in care bunurile sunt destinate vanzarii; - semnaturi: intocmit, dispus livrarea, gestionar, primitor. AVIZ DE INSOTIRE A MARFII (cod 14-3-6A) Este formular cu regim special intern de tiparire si numerotare. 1. Serveste ca: - document de insotire a marfii pe timpul transportului, dupa caz; - document ce sta la baza intocmirii facturii, dupa caz; - dispozitie de transfer al valorilor materiale de la o gestiune la alta, di spersate teritorial, ale aceleiasi unitati; - document de primire in gestiune, dupa caz; - document de descarcare din gestiune a bunurilor cedate cu titlu gratuit. 2. Se intocmeste, in doua sau mai multe exemplare, de catre unitatile care n u au posibilitatea intocmirii facturii in momentul livrarii produselor, marfuril or sau altor valori materiale, precum si in alte situatii stabilite prin procedu rile proprii ale unitatii. In cazul transferului de bunuri intre gestiunile aceleiasi unitati, dispersa te teritorial, precum si al transportului bunurilor cedate cu titlu gratuit (mos tre, bunuri date pentru stimularea vanzarii sau testari la locul de desfacere, p remii, materiale promotionale etc.) avizul de insotire a marfii va purta mentiun ea "Fara factura", dupa caz. Pe avizul de insotire a marfii emis pentru valori materiale trimise pentru p relucrare la terti se face mentiunea "Pentru prelucrare la terti". In celelalte situatii decat cele prevazute mai sus se face mentiunea cauzei pentru care s-a intocmit avizul de insotire a marfii si nu factura. 3. Circula, dupa caz: - la furnizor: - la delegatul unitatii care face transportul sau al clientului, pentru semn are de primire; - la compartimentul desfacere, pentru inregistrarea cantitatilor livrate in evidentele acestuia si pentru intocmirea facturii; - la compartimentul financiar-contabil; - la cumparator: - la magazie, pentru incarcarea in gestiune a produselor, marfurilor sau alt or valori materiale primite, dupa efectuarea receptiei de catre comisia de recep tie si dupa consemnarea rezultatelor; - la compartimentul aprovizionare, pentru inregistrarea cantitatilor aproviz ionate in evidenta acestuia; - la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in contabilitat ea sintetica si analitica. 4. Se arhiveaza, dupa caz: - la furnizor: - la compartimentul desfacere; - la compartimentul financiar-contabil; - la cumparator: - la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al avizului de insotire a ma rfii este urmatorul: - seria si numarul intern de identificare a formularului; - data emiterii formularului; - datele de identificare ale furnizorului (denumire, adresa, cod de identifi care fiscala); - datele de identificare ale cumparatorului (denumire, adresa, cod de identi ficare fiscala); - denumirea si cantitatea bunurilor livrate; - pretul si valoarea, dupa caz; - date privind expeditia: numele delegatului, buletin/carte identitate (seri e, numar), numarul mijlocului de transport, ora livrarii, semnatura delegatului; - semnatura expeditorului. - data primirii in gestiune si semnatura gestionarului primitor. FISA DE MAGAZIE (Cod 14-3-8) FISA DE MAGAZIE (cu doua unitati de masura - Cod 14-3-8/a) 1. Serveste ca: - document de evidenta la locul de depozitare a intrarilor, iesirilor si sto curilor bunurilor, cu una sau cu doua unitati de masura, dupa caz; - document de contabilitate analitica in cadrul metodei operativ-contabile ( pe solduri). 2. Se intocmeste intr-un exemplar, separat pentru fiecare fel de material si se completeaza de catre: - compartimentul financiar-contabil la deschiderea fisei (datele din antet) si la verificarea inregistrarilor (data si semnatura de control). In coloana "Da ta si semnatura de control" semneaza si organul de control financiar cu ocazia v erificarii gestiunii; - gestionar sau persoana desemnata, care completeaza coloanele privitoare la intrari, iesiri si stoc. Fisele de magazie se tin la fiecare loc de depozitare a valorilor materiale, pe feluri de materiale ordonate pe conturi, grupe, eventual subgrupe sau in ord ine alfabetica. Pentru valori materiale primite spre prelucrare de la terti sau in custodie se intocmesc fise distincte care se tin separat de cele ale valorilor materiale proprii. In scopul tinerii corecte a evidentei la magazie, persoanele desemnate de la compartimentul financiar-contabil verifica inopinat, cel putin o data pe luna, modul cum se fac inregistrarile in fisele de magazie, dupa caz. Inregistrarile in fisele de magazie se fac document cu document. Stocul se p oate stabili dupa fiecare operatiune inregistrata si obligatoriu zilnic. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; numarul paginii; - denumirea unitatii; magazia; materialul (produsul), sortimentul, calitatea , marca, profilul, dimensiunea; - U/M; pretul unitar, dupa caz; - data (ziua, luna, anul), numarul si felul documentului; intrari; iesiri; s toc; - data si semnatura de control. FISA DE EVIDENTA A MATERIALELOR DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR IN FOLOSINTA (Cod 14-3-9) 1. Serveste ca document de evidenta a materialelor de natura obiectelor de i nventar, a echipamentului si materialelor de protectie date in folosinta persona lului, pana la scoaterea lor din uz. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, pe masura darii in folosinta a bunurilor, pe fiecare persoana, de catre gestionarul care elibereaza obiectele respective sau de catre persoana desemnata sa tina evidenta acestora. Formularul se completeaza in mod diferit, in functie de organizarea depozita rii acestora, si anume: - cand eliberarea obiectelor se face din magazia de obiecte noi direct perso nalului muncitor, coloanele destinate eliberarilor se completeaza pe baza bonulu i de consum, iar coloanele destinate restituirilor, pe baza bonului de restituir e; - cand eliberarea se face din magazia de exploatare, atat eliberarea, cat si restituirea obiectelor date in folosinta personalului se fac pe baza de semnatu ra direct in fisa; - in cazul obiectelor eliberate pe baza de nomenclatoare stabilite pe functi i, care nu se intocmesc decat dupa restituirea obiectelor uzate, inregistrarile in fisa de evidenta a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta se pot face, pentru simplificare, o singura data, la eliberarea initiala si la restituirea definitiva a obiectelor respective. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - denumirea unitatii‚ sectia (locul de folosinta); - numele si prenumele, marca, functia; - denumirea obiectelor (inclusiv seria, dimensiunea etc.); termenul de folos ire; pretul unitar; U/M; - primiri: data, felul si numarul documentului, cantitatea, semnatura; - restituiri: data, felul si numarul documentului, cantitatea, semnatura. REGISTRUL STOCURILOR (Cod 14-3-11 si Cod 14-3-11/a) 1. Serveste ca document de evaluare a stocurilor de bunuri si de verificare a concordantei inregistrarilor efectuate in fisele de magazie si in contabilitat e. 2. Se intocmeste de catre compartimentul financiar-contabil la sfarsitul fie carei luni, pe feluri de materiale, obiecte de inventar si produse, grupate pe m agazii (depozite), conturi, grupe, eventual subgrupe sau in ordine alfabetica, p rin inscrierea stocurilor din fisele de magazie si evaluarea lor la preturile de inregistrare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - denumirea unitatii; - numarul curent; - materialul/produsul (sortimentul, calitatea, marca, profilul, dimensiunea) ; U/M; pretul unitar; luna; cantitatea; valoarea; - semnaturi: intocmit, verificat. LISTA DE INVENTARIERE (Cod 14-3-12) si (Cod 14-3-12/b) 1. Serveste ca: - document pentru inventarierea bunurilor aflate in gestiunile unitatii; - document pentru stabilirea lipsurilor si plusurilor de bunuri (imobilizari , stocuri materiale) si a altor valori (elemente de trezorerie etc.); - document justificativ de inregistrare in evidenta magaziilor (depozitelor) si in contabilitate a plusurilor si minusurilor constatate; - document pentru intocmirea registrului-inventar; - document pentru determinarea ajustarilor pentru depreciere/pierdere de val oare; - document centralizator al operatiunilor de inventariere. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, la locurile de depozitare, anual sau in s ituatiile prevazute de dispozitiile legale, de catre comisia de inventariere, pe gestiuni, conturi de valori materiale, eventual grupe sau subgrupe, separat pen tru bunurile unitatii si separat pentru cele apartinand altor unitati, aflate as upra personalului unitatii la data inventarierii, primite pentru prelucrare etc. si se semneaza de catre membrii comisiei de inventariere si de catre gestionar. Persoanele juridice pot intocmi lista de inventariere folosind sisteme infor matice de prelucrare a datelor, cu conditia ca listele sa cuprinda elementele pr incipale din formularul - model. In cazul bunurilor primite in custodie si/sau consignatie, pentru prelucrare etc., se intocmeste in doua exemplare, iar copia se inainteaza unitatii in a ca rei evidenta se afla bunurile respective. In cazul unei gestiuni colective, cu mai multe schimburi, listele de inventa riere se semneaza de catre toti gestionarii, iar in cazul predarii-primirii gest iunii, acestea trebuie semnate atat de persoana (persoanele) care preda (predau) gestiunea, cat si de gestionarul (gestionarii) care primeste (primesc) gestiune a. In listele de inventariere a bunurilor aflate in ambalaje originale intacte, a lichidelor a caror cantitate efectiva nu se poate stabili prin transvazare si masurare sau a materialelor de masa, in vrac etc., a caror inventariere prin ca ntarire sau masurare ar necesita cheltuieli importante sau ar conduce la degrada rea bunurilor respective, se vor atasa notele de calcul privind inventarierea, p recum si datele tehnice care au stat la baza calculelor. Materiile prime, materialele, prefabricatele, piesele de schimb, semifabrica tele etc. aflate in sectiile de productie si nesupuse prelucrarii se inscriu sep arat in listele de inventariere. Materialele, obiectele de inventar, produsele finite si ambalajele se inscri u in listele de inventariere pe feluri, indicandu-se codul, unitatea de masura, unii indici calitativi (tarie alcoolica, grad de umiditate la cereale etc.). Listele de inventariere intocmite pentru bunurile apartinand altor unitati t rebuie sa contina, pe langa elementele comune (felul materialului sau produsul f init, cantitatea, valoarea etc.), numarul si data actului de predare-primire. Pentru stocurile fara miscare, de calitate necorespunzatoare, depreciate, fa ra desfacere asigurata, se intocmesc liste de inventariere separate, la care se anexeaza procesele-verbale in care se arata cauzele nefolosirii, caracterul si g radul deteriorarii sau deprecierii, daca este cazul, cauzele care au determinat starea bunurilor respective, precum si persoanele vinovate, dupa caz. Constatarile facute se solutioneaza de catre conducerea unitatii, in conform itate cu dispozitiile legale. 3. Circula: - la comisia de inventariere, pentru stabilirea minusurilor, plusurilor si a deprecierilor constatate la inventar, precum si pentru consemnarea in procesul- verbal a rezultatelor inventarierii; - la gestionar, prin semnarea fiecarei file, mentionand pe ultima fila a lis tei de inventariere ca toate cantitatile au fost stabilite in prezenta sa, ca bu nurile respective se afla in pastrarea si raspunderea sa; - la compartimentul financiar-contabil, pentru calcularea diferentelor valor ice si semnarea listei de inventariere privind exactitatea soldului scriptic, pr ecum si pentru verificarea calculelor efectuate; - la conducatorul compartimentului financiar-contabil si la compartimentul j uridic, impreuna cu procesele-verbale cuprinzand cauzele degradarii sau deterior arii bunurilor, inclusiv persoanele vinovate, precum si cu procesul-verbal al re zultatelor inventarierii pentru avizarea propunerilor facute de catre comisia de inventariere; - la conducatorul unitatii, impreuna cu procesul-verbal al rezultatelor inve ntarierii, pentru a decide asupra solutionarii propunerilor facute; - la unitatea careia ii apartin valorile materiale primite in custodie, pent ru prelucrare etc., in scopul comunicarii eventualelor nepotriviri (exemplarul 2 ). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: a) denumirea formularului; b) data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; c) denumirea unitatii; d) gestiunea; locul de depozitare; e) numarul curent; f) denumirea bunurilor inventariate; g) codul sau numarul de inventar; h) unitatea de masura; i) cantitati: stocuri scriptice; j) pret unitar; k) cantitati: stocuri faptice; l) cantitati: diferente in plus, diferente in minus; m) valoarea contabila: valoarea, diferente in plus, diferente in minus; n) valoarea de inventar; o) deprecierea: valoarea, motivul; p) comisia de inventariere: numele si prenumele, semnatura; q) gestionar: numele si prenumele, semnatura; r) contabilitate: numele si prenumele, semnatura. 6. Modalitatea de completare a informatiilor de la pct. 5 lit. d)-o) ale lis tei de inventariere se realizeaza potrivit uneia dintre cele trei variante de ef ectuare a inventarierii elementelor de activ si de pasiv pentru care opteaza ent itatea, astfel: Varianta I Serviciul contabilitate transmite listele de inventariere pe care le complet eaza cu informatiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entitatii si pe care le semneaza. Comisia de inventariere stabileste stocurile faptice prin numarare, cantarir e, masurare sau cubare, dupa caz, date pe care le inscrie in listele de inventar iere (lit. k) pe care le semneaza impreuna cu gestionarul. Aceste date sunt transmise la serviciul contabilitate in vederea determinari i diferentelor cantitative si/sau valorice cu ajutorul sistemelor informatice. I n urma calculelor efectuate, serviciul contabilitate completeaza listele de inve ntariere cu informatiile de la lit. l)-o). Serviciul contabilitate intocmeste o noua lista de inventariere numai cu ace le active la care s-au constatat diferente cantitative, pe care o semneaza si o transmite comisiei de inventariere. Aceasta lista se semneaza de catre comisia d e inventariere si de catre gestionar, dupa care este retransmisa la serviciul co ntabilitate. Varianta II Serviciul contabilitate transmite listele de inventariere pe care le complet eaza cu informatiile de la lit. d)-j) din datele informatizate ale entitatii si pe care le semneaza. Comisia de inventariere stabileste stocurile faptice prin numarare, cantarir e, masurare sau cubare, dupa caz; determina diferentele cantitative si/sau valor ice si completeaza formularul cu informatiile de la lit. k)-o) din datele rezult ate in urma inventarierii. Listele de inventariere astfel completate se semneaza de catre comisia de in ventariere si de catre gestionar. Varianta III Comisia de inventariere stabileste stocurile faptice prin numarare, cantarir e, masurare sau cubare, dupa caz. Comisia de inventariere completeaza informatiile de la lit. d)-o) ale formul arului cu datele privind bunurile inventariate, imediat dupa determinarea cantit atilor inventariate, in ordinea in care ele au fost grupate, tinandu-se seama de dimensiunile si unitatile de masura cu care figureaza in evidenta de la locuril e de depozitare si in contabilitate. Evaluarea stocurilor faptice in listele de inventariere se face cu aceleasi preturi folosite la inregistrarea bunurilor in contabilitate. Inainte de stabilirea rezultatelor inventarierii prin compararea stocului fa ptic valoric al bunurilor inventariate cu soldul scriptic din contabilitate, se procedeaza la o verificare amanuntita a exactitatilor tuturor evaluarilor, calcu lelor, totalizarilor si inregistrarilor din contabilitate si din evidenta de la locurile de depozitare. Greselile identificate cu aceasta ocazie trebuie corecta te inainte de stabilirea rezultatelor inventarierii. Listele de inventariere astfel completate se semneaza de catre comisia de in ventariere, gestionar si contabilitate. LISTA DE INVENTARIERE (pentru gestiuni global-valorice - Cod 14-3-12/a) 1. Serveste ca: - document pentru inventarierea marfurilor, ambalajelor si altor materiale a flate in evidenta cantitativ-valorica in unitatile cu amanuntul; - document pentru stabilirea minusurilor si plusurilor valorice din gestiuni le inventariate; - document justificativ de inregistrare in evidenta de la locurile de depozi tare si in contabilitate; - document pentru intocmirea registrului-inventar; - document pentru stabilirea ajustarilor pentru deprecieri. 2. Se intocmeste in doua exemplare la locurile de depozitare, pe gestiuni si conturi de materiale, marfuri si ambalaje si se semneaza de catre membrii comis iei de inventariere, de catre gestionar si contabilul care tine evidenta gestiun ii. In cazul predarii-primirii gestiunii, listele de inventariere se intocmesc i n trei exemplare, din care un exemplar pentru gestionarul predator, un exemplar pentru gestionarul care primeste gestiunea, iar un exemplar pentru contabilitate . Persoanele juridice pot intocmi lista de inventariere cu ajutorul sistemelor informatice de prelucrare a datelor, cu conditia ca listele sa cuprinda element ele minimale obligatorii. Pentru bunurile deteriorate total sau partial, degradate, precum si pentru c ele fara miscare sau cele care nu mai pot fi valorificate, se intocmesc liste de inventariere separate. In cazul unei gestiuni colective, cu mai multe schimburi, listele de inventa riere se semneaza de catre toti gestionarii sau de catre persoanele care au cali tatea de gestionari, iar in cazul predarii-primirii gestiunii, acestea trebuie s emnate atat de catre persoana (sau persoanele) care preda (predau) gestiunea, ca t si de catre gestionarul (gestionarii) care primeste (primesc) gestiunea. Pentru bunurile aflate in ambalaje originale intacte, lichidele a caror cant itate faptica nu se poate stabili prin transvazare si masurare sau marfurile in vrac etc. a caror inventariere prin cantarire sau masurare ar necesita cheltuiel i importante sau ar conduce la degradarea bunurilor respective, in listele de in ventariere se mentioneaza modul in care s-a facut inventarierea si datele tehnic e care stau la baza calculelor. In listele de inventariere se inscriu stocurile faptice stabilite de catre c omisia de inventariere prin numarare, cantarire, masurare sau cubare, dupa caz. Datele privind bunurile inventariate se inscriu in listele de inventariere i mediat dupa determinarea cantitatilor inventariate, in ordinea in care ele au fo st grupate, tinandu-se seama de dimensiunile si unitatile de masura cu care figu reaza in evidenta de la locurile de depozitare si in contabilitate. Evaluarea stocurilor faptice in listele de inventariere se face cu aceleasi preturi folosite la inregistrarea bunurilor in contabilitate. Inainte de stabilirea rezultatelor inventarierii prin compararea stocului fa ptic valoric al bunurilor inventariate cu soldul scriptic din contabilitate, se procedeaza la o verificare amanuntita a exactitatilor tuturor evaluarilor, calcu lelor, totalizarilor si inregistrarilor din contabilitate si din evidenta de la locurile de depozitare. Greselile identificate cu aceasta ocazie trebuie corecta te inainte de stabilirea rezultatelor inventarierii. 3. Circula: - la gestionar (gestionari in cazul predarii-primirii gestiunii), pentru sem narea fiecarei file a listei, mentionand pe ultima fila a listei ca toate cantit atile au fost stabilite in prezenta sa (lor), ca bunurile respective se afla in pastrarea si raspunderea sa (lor), ca nu mai are (au) bunuri care nu au fost sup use inventarierii, precum si faptul ca preturile, cantitatile, calitatile si uni tatile de masura au fost stabilite in prezenta sa (lor) si nu are (au) obiectiun i de facut; - la membrii comisiei de inventariere, pentru semnarea fiecarei file a liste i, calcularea listelor de inventariere, intocmirea recapitulatiei listelor de in ventariere, stabilirea minusurilor sau a plusurilor valorice, stabilirea perisab ilitatilor, conform dispozitiilor legale, in cadrul procesului-verbal al rezulta telor inventarierii; - la compartimentul financiar-contabil unde se efectueaza confruntarea intre raportul de gestiune predat la contabilitate si valoarea totala a inventarului faptic. Totodata, se iau masuri pentru corecta determinare a valorii deprecieril or constatate si inregistrarea in contabilitate a ajustarilor pentru depreciere; - la conducatorul compartimentului financiar-contabil si la oficiul juridic, impreuna cu procesele-verbale cuprinzand cauzele degradarii, deteriorarii bunur ilor, numele persoanelor vinovate si cu procesul-verbal al rezultatelor inventar ierii, pentru avizarea propunerilor facute de catre comisia de inventariere; - la conducatorul unitatii, impreuna cu procesele-verbale sus-mentionate, pe ntru a decide asupra solutionarii propunerilor facute. 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la compartimentul de verificari gestionare (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea formularului; - data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - denumirea unitatii; - gestiunea; - locul de depozitare; - numarul curent; - denumirea bunurilor inventariate; - unitatea de masura; cantitatea; - pretul unitar de inregistrare in contabilitate; - valoarea contabila; - valoarea de inventar; - deprecierea: valoarea, motivul, dupa caz; - comisia de inventariere: numele si prenumele, semnatura; - gestionar si gestionar primitor (in cazul predarii - primirii gestiunii): numele si prenumele, semnatura; - contabilitate: numele si prenumele, semnatura. GRUPA a IV-a MIJLOACE BANESTI SI DECONTARI CHITANTA (cod 14-4-1) 1. Serveste ca: - document justificativ pentru depunerea unei sume in numerar la casieria un itatii; - document justificativ de inregistrare in registrul de casa si in contabili tate. In conditiile in care sumele inscrise pe chitanta sunt aferente livrarilor d e bunuri sau prestarilor de servicii scutite fara drept de deducere conform prev ederilor legale (ex: art. 141 alin. (1) si (2) din Codul fiscal), formularul de chitanta este documentul justificativ care sta la baza inregistrarii veniturilor in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, pentru fiecare suma incasata, de catre c asierul unitatii si se semneaza de acesta pentru primirea sumei. 3. Circula la depunator (exemplarul 1, cu stampila unitatii). Exemplarul 2 r amane in carnet, fiind folosit ca document de verificare a operatiunilor efectua te in registrul de casa. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, dupa utilizarea comple ta a carnetului (exemplarul 2). 5. Continutul minimal al formularului: - denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; numarul de inregistrare la oficiul registrului comertului; sediul (localitatea, str., numar); judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele persoanei fizice care depune sume si ce reprezinta ace stea sau, dupa caz, denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; numarul d e inregistrare la oficiul registrului comertului; sediul (localitatea, str., num ar); judetul persoanei juridice; - suma in cifre si litere; - semnatura casierului. CHITANTA PENTRU OPERATIUNI IN VALUTA (Cod 14-4-1/a) 1. Serveste ca: - document justificativ pentru incasarile si platile in valuta efectuate in numerar; - document justificativ de inregistrare in registrul de casa in valuta si in contabilitate. 2. Se intocmeste la unitatile care efectueaza operatiuni in valuta, in doua exemplare, pentru fiecare suma in valuta, de catre casierul unitatii si se semne aza de catre acesta. 3. Circula la depunator/platitor, exemplarul 1, cu stampila unitatii. Exempl arul 2 este folosit ca document de verificare a operatiunilor inregistrate in re gistrul de casa in valuta. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, dupa utilizarea comple ta a carnetului (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; numarul de inregistrare la oficiul registrului comertului; sediul (localitatea, str., numar); judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele persoanei care depune/incaseaza sume in valuta si ce r eprezinta acestea; - felul valutei; suma in valuta (in cifre si in litere); cursul de schimb va lutar; c/val in lei; - semnatura casierului pentru plata/incasarea sumei in valuta. PROCES-VERBAL DE PLATI (Cod 14-4-3A) 1. Serveste ca: - document justificativ pentru sumele predate de casierul unitatii mandataru lui platitor, in vederea efectuarii platilor; - document justificativ al sumelor primite de mandatarul platitor; - document justificativ de inregistrare in contabilitate a salariilor si alt or drepturi neachitate. 2. Se intocmeste intr-un exemplar si se retine in casieria unitatii ori de c ate ori se fac plati prin casierii platitori, astfel: - fata formularului se completeaza de catre casierul unitatii, care semneaza de predarea sumelor si a actelor de plata, si de catre casierul platitor pentru primirea acestora. Documentul se retine in casieria unitatii pentru justificare a salariilor, ajutoarelor din fondurile de asigurari sociale, premiilor si altor drepturi asimilate acestora, ridicate de la banca si predate casierilor platito ri pana la termenul legal de efectuare a platii sumelor respective. Sumele preda te casierilor platitori nu se inregistreaza la plati in registrul de casa, acest ea figurand in soldul casei de la data inmanarii sumelor pana la data cand casie rii platitori justifica sumele primite la casieria unitatii; - verso-ul formularului se completeaza la restituirea sumelor neachitate, im preuna cu actele de plati. In situatia in care spatiul este insuficient se intocmeste o lista (anexa) s uplimentara care trebuie sa contina toate informatiile cerute de document. 3. Circula la compartimentul financiar-contabil ca anexa la exemplarul 2 al registrului de casa. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele casierului si ale mandatarului platitor; - suma predata/primita (in cifre si in litere), cu mentionarea actelor de pl ati; - semnatura casierului si a mandatarului platitor pentru suma predata/primit a, precum si pentru suma primita/restituita; verso, dupa caz: - data (ziua, luna, anul) decontarii sumelor neachitate; - numele si prenumele; marca sau nr. matricol; sumele ramase neachitate. DISPOZITIE DE PLATA/INCASARE CATRE CASIERIE (Cod 14-4-4) 1. Serveste ca: - dispozitie pentru casierie, in vederea achitarii in numerar a unor sume, p otrivit dispozitiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum si a diferentei de incasat de catre titularul de avans in c azul justificarii unor sume mai mari decat avansul primit, pentru procurare de m ateriale etc.; - dispozitie pentru casierie, in vederea incasarii in numerar a unor sume ca re nu reprezinta venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispozitiilor legale; - document justificativ de inregistrare in registrul de casa si in contabili tate, in cazul platilor in numerar efectuate fara alt document justificativ. 2. Se intocmeste in doua exemplare de catre compartimentul financiar-contabi l: - in cazul utilizarii ca dispozitie de plata, cand nu exista alte documente prin care se dispune plata (exemplu: stat de salarii sau lista de avans chenzina l etc.); - in cazul utilizarii ca dispozitie de plata a avansurilor pentru cheltuieli le de deplasare, procurare de materiale etc.; - in cazul utilizarii ca dispozitie de incasare, cand nu exista alte documen te prin care se dispune incasarea (avize de plata, somatii de plata etc.). Se semneaza de intocmire la compartimentul financiar-contabil. 3. Circula: - la persoana autorizata sa exercite controlul financiar preventiv, pentru v iza in cazurile prevazute de lege; - la persoanele autorizate sa aprobe incasarea sau plata sumelor respective; - la casierie, pentru efectuarea operatiunii de incasare sau plata, dupa caz , si se semneaza de casier; in cazul platilor se semneaza si de catre persoana c are a primit suma; - la compartimentul financiar-contabil, anexa la registrul de casa, pentru e fectuarea inregistrarilor in contabilitate (exemplarul 2); - la platitor (exemplarul 1). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil, anexa la registrul de casa. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumire formular: plata / incasare; - numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele, precum si functia (calitatea) persoanei care incaseaz a/restituie suma; - suma incasata/restituita (in cifre si in litere); scopul incasarii/platii; - semnaturi: conducatorul unitatii, viza de control financiar preventiv, com partimentul financiar-contabil; - date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma pr imita, data si semnatura; - casier; suma platita/incasata; data si semnatura. REGISTRU DE CASA (Cod 14-4-7A si Cod 14-4-7bA) 1. Serveste ca: - document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in numerar, e fectuate prin casieria unitatii, pe baza actelor justificative; - document de stabilire, la sfarsitul fiecarei zile, a soldului de casa; - document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa. 2. Se intocmeste in doua exemplare, manual sau cu ajutorul tehnicii de calcu l, zilnic, de catre persoanele care au calitatea de casier, pe baza actelor just ificative de incasari si plati. La sfarsitul zilei, randurile neutilizate din formularul cod 14-4-7A se bare aza. Soldul de casa al zilei precedente se reporteaza, dupa caz, pe primul rand a l registrului de casa pentru ziua in curs. Se semneaza de catre casier pentru confirmarea inregistrarii operatiunilor e fectuate si de catre persoana din compartimentul financiar-contabil desemnata pe ntru primirea exemplarului 2 si a actelor justificative anexate. 3. Circula la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea exactitat ii sumelor inscrise si respectarea dispozitiilor legale privind efectuarea opera tiunilor de casa (exemplarul 2). Exemplarul 1 ramane la casier. 4. Se arhiveaza: - la casierie (exemplarul 1); - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul curent; numarul actului de casa; explicatii; incasari; plati; - report/sold ziua precedenta; - semnaturi: casier si compartiment financiar-contabil. REGISTRU DE CASA (in valuta - Cod 14-4-7/aA si Cod 14-4-7/cA) 1. Serveste ca: - document de inregistrare operativa a incasarilor si platilor in valuta, ef ectuate prin casieria unitatii, pe baza actelor justificative; - document de stabilire, la sfarsitul fiecarei zile, a soldului de casa; - document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa in valut a. 2. Se intocmeste in doua exemplare, zilnic, de catre casierul unitatii sau d e catre alta persoana imputernicita, pe baza actelor justificative de incasari s i plati in valuta. In antetul coloanelor se inscrie fiecare fel de valuta care se incaseaza sau se plateste. In coloanele formularului se inregistreaza sumele in valuta, iar i n ultima coloana echivalentul acestora in lei, la cursul de schimb valutar din d ata efectuarii operatiunilor. Valutele care apar in doua sau mai multe cursuri se trec in coloane diferite . La sfarsitul zilei, randurile neutilizate se bareaza. Soldul de casa al zilei precedente se reporteaza pe primul rand al registrul ui de casa pentru ziua in curs. In cazul in care numarul valutelor si al cecurilor de calatorie incasate in cursul unei zile depaseste numarul coloanelor existente pe o fila, pentru ziua r espectiva se completeaza atatea file cate sunt necesare. Se semneaza de catre casier pentru confirmarea inregistrarii operatiunilor e fectuate si de catre persoana din compartimentul financiar-contabil desemnata pe ntru primirea exemplarului 2 si a actelor justificative anexate. 3. Circula la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea exactitat ii sumelor inscrise si respectarea dispozitiilor legale privind efectuarea opera tiunilor valutare (exemplarul 2). Exemplarul 1 ramane la casier. 4. Se arhiveaza: - la casierie (exemplarul 1); - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul curent; numarul actului de casa; numarul anexelor; explicatii; fel ul valutei si cursul de schimb valutar pentru incasari si plati; incasari; plati ; contravaloarea in lei; - report/sold ziua precedenta; - semnaturi: casier si compartiment financiar-contabil. BORDEROU DE ACHIZITIE (Cod 14-4-13) BORDEROU DE ACHIZITIE (de la producatori individuali) (Cod 14-4-13/b) 1. Serveste ca: - document de inregistrare in gestiune a bunurilor cumparate; - document justificativ de inregistrare in contabilitate a valorii bunurilor cumparate; - document pentru justificarea sumelor primite ca avans spre decontare pentr u achizitii sau pentru decontarea sumelor platite pentru achizitii. 2. Se intocmeste in doua exemplare de catre persoana care efectueaza aproviz ionarea cu bunuri de pe piata taraneasca, de la producatorii individuali sau de la alte persoane fizice, in momentul achizitiei. Se semneaza de catre persoana care face achizitiile respective si de catre g estionarul care primeste bunul. 3. Circula: - la gestiune, pentru semnarea de primire a bunurilor si intocmirea Notei de receptie si constatare de diferente (ambele exemplare), dupa caz; - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - ramane in carnet (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la delegatul achizitor (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: a) pentru formularul cod 14-4-13: - denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; sediul (localitatea, st r., numar); judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - produsul; codul; U/M; cantitatea; pretul unitar de achizitie; valoarea ach izitiei; - semnaturi: achizitor, gestionar; b) pentru formularul cod 14-4-13/b: - denumirea unitatii; codul de identificare fiscala; sediul (localitatea, st r., numar); judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul si data contractului; producatorul: numele si prenumele, domiciliu l, seria si numarul actului de identitate, dupa caz; - denumirea produselor; codul; U/M; cantitatea; pretul unitar; valoarea; ava nsul acordat; suma platita; semnatura de primire a sumei; - semnaturi: achizitor, gestionar. DECONT PENTRU OPERATIUNI IN PARTICIPATIE (Cod 14-4-14) Se utilizeaza in toate domeniile de activitate in care se efectueaza operati uni in participatie. 1. Serveste ca document pe baza caruia se deconteaza cheltuielile si venitur ile realizate din operatiuni in participatie, precum si sumele virate intre copa rticipanti. 2. Se intocmeste de catre unitatea care tine contabilitatea asocierilor in p articipatie, lunar, in doua exemplare, pe fiecare coparticipant, cu veniturile s i cheltuielile ce revin acestuia, pentru inregistrarea in contabilitatea proprie , potrivit cotelor prevazute in contractele de asociere incheiate. Cheltuielile si veniturile vor fi grupate pe conturi din clasele de conturi de cheltuieli si venituri, potrivit planului de conturi general aplicabil. In decont se inscriu si alte transferuri, reprezentand valoarea mijloacelor banesti, a profitului realizat, amortizarea mijloacelor fixe si alte sume rezult ate din operatiunile in participatie. 3. Circula: - exemplarul 1 - la beneficiar, la compartimentul financiar-contabil; - exemplarul 2 - la compartimentul care tine contabilitatea operatiunilor in participatie si care intocmeste decontul. 4. Se arhiveaza: - la beneficiar, la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la emitent, la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatilor emitente si destinatare; codul de identificare fiscal a; sediul (localitatea, str., numar); judetul; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul curent; simbolul contului debitor/creditor; denumirea contului cre ditor pentru cheltuielile si sumele transmise; denumirea contului debitor pentru veniturile si sumele primite; valoarea transmisa conform contractului de asocie re in participatie; - semnaturi: conducatorul unitatii, inclusiv stampila; conducatorul comparti mentului financiar-contabil. GRUPA a V-a SALARII SI ALTE DREPTURI DE PERSONAL STAT DE SALARII (Cod 14-5-1/a, Cod 14-5-1/b, Cod 14-5-1/c si Cod 14-5-1/k ) 1. Serveste ca: - document pentru calculul drepturilor banesti cuvenite salariatilor, precum si al contributiilor si al altor sume datorate; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. Se intocmeste intr-un exemplar sau in doua exemplare, dupa caz, lunar, pe se ctii, ateliere, servicii etc., pe baza documentelor de evidenta a timpului lucra t efectiv, a documentelor de centralizare a salariilor individuale pentru muncit orii salarizati in acord etc., a evidentei si a documentelor privind retinerile legale, a listelor de avans chenzinal, concediilor de odihna, certificatelor med icale. 2. Se semneaza, pentru confirmarea exactitatii calculelor, de catre persoana care determina salariul cuvenit si intocmeste statul de salarii. Coloanele libere din partea de retineri a statelor de salarii urmeaza a fi c ompletate cu alte feluri de retineri legale decat cele nominalizate in formular. Pentru centralizarea la nivelul unitatii a salariilor si a elementelor compo nente ale acestora, inclusiv a retinerilor, se pot utiliza aceleasi formulare de state de salarii. Platile facute in cursul lunii, cum sunt: avansul chenzinal, lichidarile, in demnizatiile de concediu etc. se includ in statele de salarii, pentru a cuprinde astfel intreaga suma a salariilor calculate si toate retinerile legale din peri oada de decontare respectiva. 3. Circula: - la persoanele autorizate sa exercite controlul financiar preventiv si sa a probe plata (exemplarul 1); - la casieria unitatii pentru efectuarea platii sumelor cuvenite (exemplarul 1), dupa caz; - la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrarea in contabilitat e (exemplarul 1); - la compartimentul care a intocmit statele de salarii (exemplarul 2), care va servi la acordarea vizei atunci cand se solicita plata salariilor neridicate, dupa caz. 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil, separat de celelalte acte justificat ive de plati (exemplarul 1); - la compartimentul care a intocmit statele de salarii (exemplarul 2), dupa caz. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii, sectiei, serviciului etc.; - denumirea formularului; intocmit pentru luna, anul; - numele si prenumele; venitul brut; contributia individuala de asigurari so ciale; contributia individuala la bugetul asigurarilor pentru somaj; contributia pentru asigurari sociale de sanatate; cheltuieli profesionale; venitul net; ded ucere personala de baza; deduceri suplimentare; venitul baza de calcul; impozitu l calculat si retinut; salariul net; - semnaturi: conducatorul unitatii, conducatorul compartimentului financiar- contabil, persoana care il intocmeste. LISTA DE AVANS CHENZINAL (Cod 14-5-1/d ) 1. Serveste ca: - document pentru calculul drepturilor banesti cuvenite salariatilor ca avan suri chenzinale; - document pentru retinerea prin statele de salarii a avansurilor chenzinale platite; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste lunar, pe baza documentelor de evidenta a muncii, a timpulu i lucrat efectiv, a certificatelor medicale prezentate si se semneaza pentru con firmarea exactitatii calculelor de catre persoana care a calculat avansurile che nzinale si a intocmit lista. 3. Circula: - la persoanele autorizate sa exercite controlul financiar preventiv si sa a probe plata (exemplarul 1); - la casieria unitatii, pentru efectuarea platii avansurilor cuvenite (exemp larul 1), dupa caz; - la compartimentul financiar-contabil, ca anexa la exemplarul 2 al registru lui de casa, pentru inregistrare in contabilitate (exemplarul 1); - la compartimentul care a intocmit lista de avans pentru a servi la intocmi rea statelor de salarii la sfarsitul lunii (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil, ca anexa la exemplarul 2 al registru lui de casa (exemplarul 1); - la compartimentul care a intocmit lista de avans chenzinal (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii, sectiei, serviciului etc.; - denumirea formularului; intocmit pentru luna, anul; - numele si prenumele; salariul de baza; timpul efectiv: lucrat, concediu me dical; avansul de plata; - semnaturi: conducatorul unitatii, conducatorul compartimentului financiar- contabil, persoana care il intocmeste. ORDIN DE DEPLASARE (DELEGATIE - Cod 14-5-4) 1. Serveste ca: - dispozitie catre persoana delegata sa efectueze deplasarea; - document pentru decontarea de catre titularul de avans a cheltuielilor efe ctuate; - document pentru stabilirea diferentelor de primit sau de restituit de titu larul de avans; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, pentru fiecare deplasare, de catre persoa na care urmeaza a efectua deplasarea, precum si pentru justificarea avansurilor acordate in vederea procurarii de valori materiale cu plata in numerar. 3. Circula: - la persoana imputernicita sa dispuna deplasarea, pentru semnare; - la persoana care efectueaza deplasarea; - la persoanele autorizate ale unitatii la care s-a efectuat deplasarea, pen tru confirmarea sosirii si plecarii persoanei delegate; - la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea decontului, pe baz a actelor justificative anexate la acesta de catre titular, la intoarcerea din d eplasare sau cu ocazia procurarii materialelor, stabilindu-se diferenta de primi t sau de restituit, cu luarea in considerare a eventualelor penalizari si semnat ura pentru verificare. In cazul in care la decontarea avansului suma cheltuielilor efectuate este m ai mare decat avansul primit, pentru diferenta de primit de catre titularul de a vans se intocmeste Dispozitie de plata catre casierie. In cazul in care, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt ma i mici decat avansul primit, diferenta de restituit de catre titularul de avans se depune la casierie pe baza de Dispozitie de incasare catre casierie; - la persoana autorizata sa exercite controlul financiar preventiv, pentru v iza; - la conducatorul unitatii pentru aprobarea cheltuielilor efectuate. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si numarul formularului; - numele, prenumele si functia persoanei delegate; scopul, destinatia si dur ata deplasarii; stampila unitatii; semnatura conducatorului unitatii; data; - data (ziua, luna, anul, ora) sosirii si plecarii in/din delegatie; - ziua si ora plecarii; ziua si ora sosirii; data depunerii decontului; pena lizari calculate; avans spre decontare; - cheltuieli efectuate: felul actului si emitentul, numarul si data actului, suma; - numarul si data documentului pentru restituirea diferentei; diferenta de p rimit/restituit; - semnaturi: conducatorul unitatii; controlul financiar preventiv, persoana care verifica decontul, seful de compartiment, dupa caz; titularul de avans. ORDIN DE DEPLASARE (DELEGATIE) IN STRAINATATE (transporturi internationale - Cod 14-5-4/a) 1. Serveste ca: - dispozitie catre conducatorii auto sa efectueze transporturi in strainatat e cu autovehiculele unitatii; - document de stabilire a avansului in valuta, pentru deplasarile conducator ilor auto care urmeaza sa efectueze transporturi in strainatate, pe baza caruia acestia ridica avansul de la casierie; - document pentru justificarea valutei ridicate de la casierie, precum si a valutei aduse la inapoiere in tara; - document justificativ de inregistrare in registrul de casa (in valuta) si in contabilitate. 2. Se intocmeste la unitatile care efectueaza transporturi in strainatate, i n doua exemplare, pentru fiecare deplasare, de catre sectorul de exploatare si s e semneaza de catre seful sectorului pentru confirmarea realitatii datelor si ex actitatii calculelor din ordinul de deplasare. 3. Circula: - la conducatorul unitatii, pentru semnare (ambele exemplare); - la persoana autorizata sa exercite controlul financiar preventiv, pentru v iza (ambele exemplare); - la conducatorii auto care urmeaza sa efectueze deplasarea, pentru semnare, pe ambele exemplare, de primire a avansurilor in valuta, retinand exemplarul 1, care urmeaza sa fie atasat la Decontul de cheltuieli valutare (transporturi int ernationale) (cod 14-5-5/a); - la casierul unitatii care semneaza pentru plata sumei in valuta (ambele ex emplare) si efectueaza inregistrarea sumelor platite in registrul de casa (in va luta). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si numarul formularului; - numele, prenumele si functia titularului de avans; destinatia; marca si nu marul autovehiculului; scopul deplasarii; locul de incarcare; locul de descarcar e; - detalierea elementelor de avans in lei si in valuta; - numarul si data documentului pentru restituirea diferentei; diferenta de p rimit/restituit; - semnaturi: conducatorul unitatii; seful de compartiment, controlul financi ar preventiv, dupa caz; titularul de avans. DECONT DE CHELTUIELI (pentru deplasari externe - Cod 14-5-5) 1. Serveste ca: - document pentru decontarea de catre titularul de avans a cheltuielilor efe ctuate (in valuta si in lei), cu ocazia deplasarii in strainatate; - document pentru stabilirea diferentelor de primit sau de restituit de titu larul de avans; - document justificativ de inregistrare in registrul de casa (in valuta) si in contabilitate. 2. Se intocmeste intr-un exemplar de catre titularul de avans pentru justifi carea cheltuielilor efectuate pe intreaga durata a deplasarii. 3. Circula: - la persoanele autorizate sa verifice legalitatea actelor justificative de cheltuieli, exactitatea calculelor privind sumele decontate la intoarcerea din d eplasare si calculul eventualelor penalizari de intarziere, care semneaza de ver ificare; - la persoanele autorizate sa exercite controlul finaciar preventiv si sa ap robe plata diferentei in cazul in care, la decontarea sumelor primite pentru efe ctuarea deplasarii, suma cheltuielilor efective depaseste avansul primit; - la casieria unitatii pentru plata diferentei, caz in care titularul de ava ns semneaza pentru primirea diferentei respective, fara a se mai intocmi documen t distinct. In cazul in care, la decontare, sumele privind cheltuielile efective sunt ma i mici decat avansul primit, diferenta de restituit de catre titularul de avans se depune la casierie pe baza de Chitanta pentru operatiuni in valuta (cod 14-4- 1/a) sau Dispozitie de incasare catre casierie (cod 14-4-4), dupa caz. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal de informatii al formularului este urmatorul: - denumirea unitatii; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele titularului de avans; - avansuri primite in valuta sau in valuta si in lei; sume decontate; difere nte de restituit/primit; - semnaturi: conducatorul unitatii; seful compartimentului financiar-contabi l, controlul financiar preventiv, persoana care verifica decontul, dupa caz; tit ularul de avans. DECONT DE CHELTUIELI VALUTARE (transporturi internationale - Cod 14-5-5/a) 1. Serveste ca: - document pentru decontarea de catre titularul de avans a cheltuielilor efe ctuate (in valuta si in lei), cu ocazia deplasarii in strainatate; - document pentru stabilirea diferentei de primit sau de restituit de catre titularul de avans; - document de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste la unitatile care executa transporturi in strainatate, intr -un exemplar, de catre titularul de avans, pentru cheltuielile efectuate pe intr egul parcurs, semnandu-se de titularul de avans. 3. Circula: - la persoanele autorizate sa verifice legalitatea actelor justificative de cheltuieli, exactitatea calculelor privind sumele decontate la intoarcerea din s trainatate si calculul eventualelor penalizari de intarziere, care semneaza de v erificare. In cazul in care, la decontarea avansului, suma cheltuielilor efectuate este mai mare decat avansul primit de catre titularul de avans se intocmeste Dispozi tie de plata catre casierie (cod 14-4-4). In situatia in care, la decontare, sumele privind cheltuielile efectuate sun t mai mici decat avansul primit, diferenta de restituit de catre titularul de av ans se depune la casierie pe baza de Dispozitie de incasare catre casierie (cod 14-4-4); - la persoana autorizata sa exercite controlul financiar preventiv, pentru v iza; - la conducatorul unitatii pentru aprobarea cheltuielilor efectuate si a eve ntualei diferente de primit de catre titularul de avans. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numele si prenumele titularului de avans; - avans in valuta; sume decontate; diferente de restituit/primit; - semnaturi: conducatorul unitatii, seful compartimentului financiar-contabi l, controlul financiar preventiv, persoana care verifica decontul, titularul de avans. GRUPA a VI-a CONTABILITATE GENERALA NOTA DE DEBITARE-CREDITARE (Cod 14-6-1A) 1. Serveste ca: - document de inregistrare a operatiunilor de decontare intervenite intre un itate si subunitati care tin contabilitate proprie si intre subunitati ale acele iasi unitati care tin contabilitate proprie; - document justificativ de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare, de catre compartimentul financiar-contab il, pe baza actelor justificative care stau la baza operatiunii. 3. Circula: - la conducatorul compartimentului financiar-contabil sau inlocuitorul sau, pentru semnare (ambele exemplare); - la compartimentul financiar-contabil, pentru inregistrare (exemplarul 2); - la unitatea sau subunitatea care participa la operatiunea de decontare, pe ntru inregistrare (exemplarul 1). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil al partilor participant e la operatiunea de decontare (exemplarul 1 la destinatar si exemplarul 2 la emi tent). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - emitentul; destinatarul; conturi debitoare/creditoare; suma; data operatiu nilor; - semnaturi: persoana care intocmeste documentul si conducatorul compartimen tul financiar-contabil. NOTA DE CONTABILITATE (Cod 14-6-2A) 1. Serveste ca document justificativ de inregistrare in contabilitatea sinte tica si analitica, de regula pentru operatiunile care nu au la baza documente ju stificative (stornari, repartizare profit, constituire provizioane si ajustari p entru depreciere sau pierdere de valoare etc.). 2. Se intocmeste, intr-un exemplar, de catre compartimentul financiar-contab il. 3. Circula: - la persoana autorizata sa verifice si sa semneze documentul; - la persoana care asigura contabilitatea sintetica si analitica in cadrul c ompartimentului financiar-contabil. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea, numarul si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - denumirea unitatii; - explicatii; simbolul contului debitor/creditor; suma; - semnaturi: intocmit, verificat. EXTRAS DE CONT (Cod 14-6-3) 1. Serveste la comunicarea si solicitarea de la debitor a sumelor pretinse, ramase neachitate, provenite din relatii economico-financiare si ca instrument d e conciliere prearbitrala. De asemenea, se utilizeaza ca document de inventariere a soldurilor conturil or privind datoriile si creantele entitatii in relatiile cu tertii. 2. Se intocmeste in trei exemplare, de catre compartimentul financiar-contab il al unitatii beneficiare, pe baza datelor din contabilitatea analitica. 3. Circula: - la conducatorul compartimentului financiar-contabil si conducatorul unitat ii emitente, pentru semnare (toate exemplarele); - la unitatea debitoare (exemplarele 1 si 2), care restituie unitatii emiten te exemplarul 2 semnat pe verso de conducatorul unitatii si conducatorul compart imentului financiar-contabil, pentru confirmarea debitului. Eventualele obiectii asupra sumelor prevazute in extrasul de cont se consemneaza intr-o nota explica tiva semnata de conducatorul unitatii si conducatorul compartimentului financiar -contabil, care se anexeaza la exemplarul 2 al extrasului de cont. 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil al unitatii emitente (exemplarul 3, p recum si exemplarul 2, dupa primirea confirmarii); - la compartimentul financiar-contabil al unitatii debitoare (exemplarul 1). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii creditoare; - codul de identificare fiscala; - sediul (localitate, strada, numar); - judetul; - contul; - banca; - denumirea formularului; - denumirea unitatii debitoare; - felul, numarul si data documentului; - explicatii; - suma; -semnaturi: conducatorul unitatii, inclusiv stampila, conducatorul compartim entului financiar-contabil. JURNAL PRIVIND OPERATIUNILE DE CASA SI BANCA (Cod 14-6-5) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru inregistrarea operatiunilor cu mijloace banesti, la unitatile care aplica forma de inregistrare "pe jurnale"; - la completarea registrului Cartea mare. 2. Se intocmeste lunar sau pe masura efectuarii operatiunilor, in cadrul com partimentului financiar-contabil, separat pentru fiecare cont sintetic, utilizan du-se formatul potrivit, in functie de numarul conturilor corespondente. Se completeaza pe baza registrului de casa si a extraselor de cont primite d e la banca la care sunt anexate documentele justificative. In acest scop, se poa te efectua gruparea sumelor pe conturi, atat pentru incasari, cat si pentru plat i, intr-un document cumulativ. La sfarsitul lunii se determina rulajul total, precum si totalurile fiecarui a dintre conturile corespondente, care se trec in Cartea mare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; contul; - denumirea formularului si data (luna, anul) pentru care se intocmeste; - registrul de casa sau extrasele de cont de la banca; conturile coresponden te; rulajul; - semnaturi: intocmit, verificat. JURNAL PRIVIND DECONTARILE CU FURNIZORII (Cod 14-6-6) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru inregistrarea operatiunilor privind decontarile cu furnizorii pentru materiale, marfuri, lucrari executate, servicii prestate et c., la unitatile care aplica forma de inregistrare "pe jurnale"; - la tinerea contabilitatii analitice a furnizorilor; - la completarea registrului Cartea mare. 2. Se intocmeste in cadrul compartimentului financiar-contabil, fie pentru t oti furnizorii, fie separat, pe feluri de furnizori, pe furnizori principali, pe gestiuni etc. Se completeaza pe baza documentelor justificative (facturi, note de receptie si constatare de diferente etc.) sau pe baza de centralizatoare, pentru operati unile inregistrate in creditul contului de furnizori si pe baza documentelor jus tificative anexate la extrasul de cont primit de la banca sau registrul de casa, pentru operatiunile inregistrate in debitul acestui cont. In cazul inregistrarii pe baza de centralizatoare, evidenta analitica a furn izorilor se tine separat de jurnal, utilizandu-se Situatia incasarii-achitarii f acturilor (cod 14-6-7) sau alte formulare (Fisa de cont pentru operatiuni divers e, cod 14-6-22). Facturile ramase neachitate (nelichidate) pana la sfarsitul lunii se inregis treaza in Situatia incasarii-achitarii facturilor (cod 14-6-7). La sfarsitul lunii, se determina rulajul creditor total, precum si totaluril e fiecaruia din conturile corespondente debitoare care se trec in Cartea mare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (luna, anul) intocmirii formularului; contul; - ziua inregistrarii; numarul si data notei de receptie/ factura; furnizorul - localitatea (explicatii); conturi corespondente debitoare; rulajul creditor a l contului de furnizori; - plata facturilor (debit cont furnizori): ziua achitarii, cont corespondent creditor, nr. document, suma; - semnaturi: intocmit, verificat. SITUATIA INCASARII-ACHITARII FACTURILOR (Cod 14-6-7) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru tinerea contabilitatii analitice a clientilor sa u furnizorilor la unitatile care aplica forma de inregistrare "pe jurnale"; - ca situatie a soldurilor contului 411 "Clienti", 401 "Furnizori" sau 404 " Furnizori de imobilizari". 2. Se intocmeste lunar sau pe masura efectuarii operatiunilor, in cadrul com partimentului financiar-contabil, fie pentru toti clientii sau furnizorii, fie s eparat pe feluri de clienti sau de furnizori. In cazul in care situatia se intoc meste pentru achitarea facturilor separat pe feluri de furnizori, se au in veder e furnizorii principali potrivit categoriilor stabilite pentru inregistrarea in Jurnalul privind decontarile cu furnizorii (cod 14-6-6). Formularul se completeaza astfel: In cazul incasarii facturilor - periodic, pe baza documentelor justificative privind produsele sau marfuri le livrate, lucrarile executate, serviciile prestate etc., respectiv incasarea d e la clienti; - la inceputul lunii, prin transcrierea pozitiilor (facturilor) ramase neinc asate din Situatia incasarii facturilor intocmita pentru luna precedenta. In cazul achitarii facturilor - periodic, pe baza documentelor justificative de receptie a materialelor si produselor aprovizionate, respectiv de achitare a furnizorilor, in cazul in car e contabilitatea analitica a furnizorilor nu se tine cu ajutorul Jurnalului priv ind decontarile cu furnizorii (cod 14-6-6); - la inceputul lunii, prin transcrierea pozitiilor (facturilor) ramase neach itate din Situatia achitarii facturilor sau din Jurnalul privind decontarile cu furnizorii (cod 14-6-6). 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (luna, anul) intocmirii formularului; - ziua inregistrarii; numarul si data facturii; clientul (furnizorul), local itatea (explicatii); sume de primit (datorate); - incasarea (plata) facturilor: ziua, contul corespondent, nr. documentului, suma; - semnaturi: intocmit, verificat. JURNAL PRIVIND CONSUMURILE SI ALTE IESIRI DE STOCURI (Cod 14-6-8) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru inregistrarea lunara a operatiunilor in creditul conturilor de stocuri, la unitatile care aplica forma de inregistrare "pe jurna le"; - la completarea registrului Cartea mare. 2. Se intocmeste periodic sau pe masura efectuarii operatiunilor, in cadrul compartimentului financiar-contabil. Se inregistreaza la sfarsitul perioadei, document cu document sau pe baza ce ntralizatoarelor pe operatiuni (documente cumulative, situatii de iesire), in fu nctie de metoda folosita pentru contabilitatea analitica a bunurilor. In antetul coloanelor se inscrie simbolul fiecarui cont creditor, precum si documentul care furnizeaza datele (numarul si data documentului justificativ sau ale centralizatorului). Conturile corespondente debitoare se deschid mai intai pentru conturile de c heltuieli, fie pe conturi sintetice, analitice si pe sectii, fie numai pe contur i sintetice si pe sectii. In acest caz, concomitent cu efectuarea inregistrarilo r in jurnal se fac inregistrarile si in evidenta analitica a conturilor de chelt uieli (fise, documente cumulative sau alte documente aprobate). Rulajele creditoare totale se trec in Cartea mare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (luna, anul) intocmirii formularului; - ziua inregistrarii; felul si nr. documentului; conturi debitoare: sintetic e, analitice, sume; conturi creditoare; - semnaturi: intocmit, verificat. JURNAL PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUTIA PENTRU ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SO CIALA A SOMERILOR SI ASIGURARI SOCIALE DE SANATATE (Cod 14-6-10) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru inregistrarea lunara a operatiunilor in creditul conturilor privind salariile, contributia pentru asigurari sociale, protectia s ociala a somerilor si asigurarile sociale de sanatate, la unitatile care aplica forma de inregistrare "pe jurnale"; - la completarea registrului Cartea mare. 2. Se intocmeste lunar, in cadrul compartimentului financiar-contabil, pe un itate sau sectii de productie, dupa caz, pe baza statelor de salarii. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (luna, anul) intocmirii formularului; - ziua inregistrarii; felul si nr. documentului; conturi debitoare: sintetic e, analitice; conturi creditoare; - semnaturi: intocmit, verificat. BORDEROU DE PRIMIRE A OBIECTELOR IN CONSIGNATIE (Cod 14-6-14) 1. Serveste: - la centralizarea evidentei obiectelor primite spre vanzare in consignatie; - ca document de incarcare in gestiune cu obiectele primite spre vanzare; - document de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste de catre pretuitor sau persoana desemnata cu evaluarea obie ctelor primite de la deponenti, in doua exemplare, si se semneaza de catre acest a pentru predare si de catre gestionar pentru primirea obiectelor. 3. Circula: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la gestionar, impreuna cu obiectele primite in consignatie (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la gestionar (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; raionul; - numarul bonului de primire/chitanta; valoarea la primire/vanzare; descrier ea obiectului; deponent: numele, prenumele, seria si nr. actului de identitate; - semnaturi: pretuitor, gestionar. BORDEROU DE IESIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNATIE (Cod 14-6-15) 1. Serveste la evidenta miscarii obiectelor primite in consignatie. 2. Se intocmeste in doua exemplare, de catre gestionar, pe baza bonurilor fi scale sau facturilor. 3. Circula: - la compartimentul financiar-contabil, insotit de documentele de vanzare (e xemplarul 1); - ramane la gestionar, pentru justificarea predarii documentelor (exemplarul 2). 4. Se arhiveaza: - la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1); - la gestionar (exemplarul 2). 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea si data (ziua, luna, anul) intocmirii formularului; - numarul si data bonului de primire; numarul facturii sau al bonului fiscal ; denumirea obiectului; - valoarea obiectelor: retrase de deponent, dupa schimbarea pretului, la pre t de vanzare catre cumparator, la pret de cumparare de la deponent, comision; - semnatura gestionarului. JURNAL PRIVIND OPERATIUNI DIVERSE (pentru conturi sintetice - Cod 14-6-17) 1. Serveste: - ca jurnal auxiliar pentru inregistrarea operatiunilor in creditul conturil or fara dezvoltare analitica sau a caror dezvoltare se asigura pe fise separate, dar care nu sunt cuprinse in alte jurnale, la unitatile care aplica forma de in registrare "pe jurnale"; - la completarea jurnalului Cartea mare. 2. Se intocmeste pe masura efectuarii operatiunilor, in cadrul compartimentu lui financiar-contabil. Modelul formularului se adapteaza, in functie de numarul conturilor folosite. Se completeaza document cu document sau pe baza de centralizatoare. Inscrierea conturilor se poate face pe genuri de operatiuni, pe grupe de con turi care au legatura intre ele sau in ordinea simbolurilor conturilor. Daca volumul operatiunilor este mic, in jurnal pot fi cuprinse unul pana la trei conturi creditoare. La sfarsitul perioadei, dupa inregistrarea in jurnal a tuturor operatiunilor , se face gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare, verificandu-se ca totalul sumelor din grupare sa fie egal cu rulajul creditor al contului pentru care s-a facut gruparea. Periodic, rulajele creditoare ale fiecarui cont, precum si sumele totale ale conturilor corespondente debitoare (din grupare) se trec in Cartea mare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului si luna, anul pentru care se intocmeste; - ziua inregistrarii; felul, numarul si data documentului; explicatii; cont corespondent debitor; rulaj creditor; gruparea sumelor pe conturi corespondente debitoare; - semnaturi: intocmit, verificat. FISA DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI EFECTIVE DE PRODUCTIE (Cod 14-6-21) 1. Serveste ca: - document de inregistrare in contabilitatea de gestiune a costurilor efecti ve pe comenzi, produse sau semifabricate, obiect (sau parte din obiect) de const ructii, lucrari de intretinere si reparatii si altele; - document pentru determinarea costurilor efective pe unitatea de calculatie . 2. Se intocmeste intr-un exemplar, de catre compartimentul financiar-contabi l, pentru fiecare comanda, produs sau semifabricat, obiect (sau parte de obiect) de constructii, lucrare de intretinere si reparatii. Se completeaza la inceputul anului pe baza soldurilor de la sfarsitul anului precedent, iar in cursul anului, pe baza documentelor justificative referitoare la consumul de materiale, plata salariilor pentru munca prestata, a cheltuielil or indirecte si alte cheltuieli efectuate potrivit dispozitiilor legale. La sfar situl fiecarei perioade se totalizeaza sumele inregistrate, in vederea intocmiri i balantei de verificare a operatiunilor inregistrate. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului; comanda, produsul, obiectul, lucrarea etc.; - numarul comenzii; contul; cantitatea; U/M; data inceperii (fabricatiei, co menzii etc.); data terminarii (receptiei); - data, felul si numarul documentului; total cheltuieli; decontarea producti ei: cantitatea, pretul unitar, valoarea; contul corespondent; - semnatura de intocmire. FISA DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI (Cod 14-6-21/a) 1. Serveste ca document de inregistrare in contabilitatea de gestiune a chel tuielilor comune ale sectiei, cheltuielilor generale de administratie, pe sectii si feluri de cheltuieli, dupa natura lor, a cheltuielilor de desfacere (la inte rn), a cheltuielilor de circulatie (cheltuieli de desfacere a produselor la expo rt), a cheltuielilor cu activitatea de "service" in perioada de garantie, dupa c az. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, separat pentru fiecare cont sintetic de c heltuieli. In cazul in care numarul coloanelor fisei este insuficient pentru ref lectarea tuturor conturilor analitice ale contului respectiv de cheltuieli, se d eschid doua sau mai multe fise, dupa caz. Se completeaza pe baza documentelor justificative referitoare la operatiunil e intervenite. La sfarsitul fiecarei perioade, se totalizeaza rulajele, in vederea intocmir ii balantei analitice de verificare a operatiunilor inregistrate in contabilitat ea de gestiune. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului; - denumirea contului (sectiei, atelierului, unitatii); contul; - data, felul si numarul documentului; explicatii; total debit; simbol cont corespondent; suma creditata; - semnatura de intocmire. FISA DE CONT PENTRU OPERATIUNI DIVERSE (Cod 14-6-22) FISA DE CONT PENTRU OPERATIUNI DIVERSE (in valuta si in lei - Cod 14-6-22/a) 1. Serveste: - la tinerea contabilitatii analitice a conturilor de clienti, debitori, fur nizori, creditori etc.; - la tinerea contabilitatii sintetice a operatiunilor economico-financiare. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, pentru fiecare client, debitor, furnizor sau creditor si se sorteaza pe conturi analitice. In cazul in care se utilizeaza pentru tinerea contabilitatii sintetice a ope ratiunilor economico-financiare, fisele de cont se deschid pentru fiecare cont s intetic de gradul I care nu se desfasoara pe conturi sintetice de gradul II, si pentru conturile de gradul II prevazute in planul de conturi aplicabil. Se completeaza, la inceputul anului, pe baza soldurilor de la sfarsitul anul ui precedent, iar in cursul anului, pe baza documentelor justificative referitoa re la operatiunile intervenite. La sfarsitul fiecarei perioade, in fisele analitice se totalizeaza rulajele pe perioada respectiva si cumulat de la inceputul anului, in vederea intocmirii balantei de verificare a conturilor analitice sau a situatiilor de solduri, iar in fisele de cont sintetic se face totalul cumulat al rulajului pe debit si cred it, precum si soldul contului, in vederea intocmirii balantei de verificare a co nturilor sintetice. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului; - simbolul contului; data, felul si numarul documentului; explicatii; simbol ul contului corespondent; debit; credit; D/C; sold; - semnatura de intocmire si verificare, dupa caz. DOCUMENT CUMULATIV (Cod 14-6-24 si Cod 14-6-24/b) 1. Serveste ca: - document de centralizare a datelor din mai multe documente justificative c are reflecta operatiuni economico-financiare de acelasi fel dintr-o anumita peri oada (intrari si iesiri de materiale, produse sau marfuri, operatiuni banesti et c.); - document justificativ centralizator de inregistrare in contabilitatea sint etica si analitica. 2. Se intocmeste in cadrul compartimentului financiar-contabil, completandu- se titulatura si continutul coloanelor in functie de natura operatiunilor econom ico-financiare si de necesitatile de centralizare si de inregistrare. La institutiile publice, in situatia in care, in cursul unei zile, exista un numar mai restrans de operatiuni, se poate folosi un singur document cumulativ pentru operatiunile unei zile. In acest caz, documentul cumulativ va avea doua p arti: in partea stanga, pe coloane distincte, se vor inscrie conturile care se d ebiteaza, iar in partea dreapta, conturile care se crediteaza. Fiecare operatiun e se inscrie pe un rand separat pentru a se urmari corespondenta conturilor. Pe ultimul rand se face totalul sumelor pe fiecare coloana. Totalul conturilor debi toare trebuie sa corespunda cu totalul conturilor creditoare. La fiecare cont se inregistreaza totalul rezultat in coloana corespunzatoare. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. BALANTA DE VERIFICARE (cu patru egalitati - Cod 14-6-30 si cod 14-6-30/A) BALANTA DE VERIFICARE (cu cinci egalitati - Cod 14-6-30/a, Cod 14-6-30/b1, C od 14-6-30/b2) BALANTA DE VERIFICARE (cu sase egalitati - Cod 14-6-30/b) BALANTA ANALITICA A STOCURILOR (Cod 14-6-30/c) 1. Serveste: - la verificarea exactitatii inregistrarilor; - la controlul concordantei dintre contabilitatea sintetica si analitica; - la intocmirea situatiilor financiare. 2. Se intocmeste intr-un singur exemplar, cel putin anual, la incheierea exe rcitiului financiar sau la termenele de intocmire a situatiilor financiare perio dice, la alte perioade prevazute de actele normative in vigoare si ori de cate o ri se considera necesar. Balanta de verificare cuprinde pentru toate conturile unitatii urmatoarele e lemente: simbolul si denumirea conturilor; soldurile initiale debitoare si credi toare; totalul sumelor debitoare si creditoare ale lunii precedente, dupa caz; r ulajele curente debitoare si creditoare; totalul rulajelor debitoare si creditoa re, dupa caz; totalul sumelor debitoare si creditoare; soldurile finale debitoar e sau creditoare. Balanta de verificare la 1 ianuarie, in coloanele 2 si 3, se completeaza cu soldurile finale debitoare si creditoare ale lunii decembrie. Pentru conturile analitice se poate intocmi numai situatia soldurilor. 3. Nu circula, fiind document de sinteza. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmator ul: - denumirea unitatii; - denumirea formularului; data pentru care se intocmeste; - simbolul si denumirea conturilor; soldurile initiale debitoare/creditoare, rulajele lunii curente debitoare/creditoare; total sume debitoare/creditoare; s oldurile finale debitoare/creditoare; - semnaturi: conducatorul compartimentului financiar-contabil si persoana ca re intocmeste documentul, dupa caz. GRUPA a VII- a ALTE SUBACTIVITATI Situatia activelor gajate sau ipotecate (Cod 14-8-1) Situatia bunurilor sechestrate (Cod 14-8-1/a) 1. Serveste ca jurnal auxiliar pentru tinerea contabilitatii angajamentelor asumate de catre societate, reflectand eventuala datorie a entitatii fata de ter ti, generata de angajamentele asumate. 2. Se intocmeste intr-un exemplar sau in mai multe exemplare, dupa necesitat i, pe masura incheierii contractelor care au la baza active gajate sau ipotecate , respectiv dupa incheierea procesului-verbal de sechestru de catre executorul f iscal. 3. Nu circula, fiind document de inregistrare contabila. 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. Continutul minimal al formularului este urmatorului: - denumirea unitatii; - denumirea activului gajat si respectiv ipotecat, codul acestuia cand este cazul sau denumirea bunurilor sechestrate; - valoarea contabila a activului; - numarul si data contractului, valoarea totala a contracatului, perioada de derulare a contractului, denumirea creditorului in cazul formularului cod 14-8- 1; - valoarea sechestrului in cazul formularului cod 14-8-1/a. DECIZIE DE IMPUTARE (Cod 14-8-2) 1. Serveste ca: - document de imputare a valorii pagubelor produse; - titlu executoriu din momentul comunicarii; - document de inregistrare in contabilitate. 2. Se intocmeste in doua exemplare sau in mai multe exemplare, in functie de numarul persoanelor raspunzatoare pentru paguba produsa, pe baza actelor de con statare (procese-verbale, referate etc.) si se semneaza de catre conducatorul un itatii, cu viza de control financiar preventiv si viza compartimentului juridic. 3. Circula: - la persoana desemnata pentru acordarea vizei de control financiar - preven tiv (toate exemplarele); - la compartimentul juridic, pentru vizare asupra legalitatii si realitatii; - la conducatorul unitatii, pentru semnare (ambele exemplare); - la persoana (sau persoanele) raspunzatoare de paguba adusa unitatii pentru semnare de luare la cunostinta si de imputare (ambele exemplare). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1). ANGAJAMENT DE PLATA (Cod 14-8-2/a) 1. Serveste ca: - angajament de plata a unei sume ce reprezinta o paguba adusa unitatii; - titlu executoriu pentru recuperarea pagubelor; - titlu executoriu pentru executarea silita, in caz de nerespectare a angaja mentului. 2. Se intocmeste intr-un exemplar, de catre persoana care isi ia angajamentu l, in conditiile in care exista documente din care rezulta pagube sau alte oblig atii de plata (proces-verbal de control, proces-verbal al comisiei de inventarie re, referat de rebut sau alte documente). 3. Circula pentru semnare, la persoana in fata careia s-a luat angajamentul (organ de control, jurisconsult sau alte persoane desemnate in acest scop). 4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. ANEXA 3 MODELELE DOCUMENTELOR FINANCIAR-CONTABILE Unitatea ..................... REGISTRUL-JURNAL Nr. pagina ...... -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. | Data | Documentul | | Simbol conturi | Sume | |crt. | inreg. |(felul, nr.,| Expli- |--------------------|--------------------| | | | data) | catii |Debitoare|Creditoare|Debitoare|Creditoare| | | | | | | | | | |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| | | | | | | | | | |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| |-----|--------|------------|--------|---------|----------|---------|----------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-1-1 Nr. pagina ...... REGISTRUL-JURNAL DE INCASARI SI PLATI ------------------------------------------------------------------------------- |Nr. | Data | Documentul | Felul | Incasari | Plati | |crt. | |(fel, numar)|operati-|-------------------|-------------------| | | | | unii | Numerar | Banca | Numerar | Banca | | | | |(expli- | | | | | | | | | catii) | | | | | |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| |-----|---------|------------|--------|---------|---------|---------|---------| ------------------------------------------------------------------------------- 14-1-1/b Unitatea........................ REGISTRUL-INVENTAR la data de ........................... Nr. pagina .......... -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. | Recapitulatia | Valoarea | Valoarea de | Diferente din evaluare | |crt. | elementelor | contabila | inventar | (de inregistrat) ca | | | inventariate | | | rezultat al inventarierii| | | | | |--------------------------| | | | | | Valoarea | Cauze | | | | | | | diferente | |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| |-----|-----------------|------------|--------------|------------|-------------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-1-2 *Font 7* Unitatea .............................. CARTEA MARE ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | CONTUL ...................................... | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | Lunile | CONTURI CORESPONDENTE CREDITOARE |Total | Total | SOLD | | | |rulaj | rulaj | | | | |debitor|creditor| | | |-----------------------------------------------------------------------------------|-------|--------|-----------| | |Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..|Cont..| La 1 ianuarie |debi-|cre- | | |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |Jur- |(anul) ...... |tor |ditor| | |nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...|nal...| | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|----------------|-----|-----| |Ianuarie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Februarie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Martie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Total | | | | | | | | | | | | | | | | | |tr. I | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Aprilie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Mai | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Iunie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Total | | | | | | | | | | | | | | | | | |tr. I+II | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Iulie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |August | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Septembrie| | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Total tr. | | | | | | | | | | | | | | | | | |I+II+III | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Octombrie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Noiembrie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Decembrie | | | | | | | | | | | | | | | | | |----------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|------|-------|--------|-----|-----| |Total gen.| | | | | | | | | | | | | | | | | |(I-IV) | | | | | | | | | | | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14-1-3 Unitatea .................. -------------------------------------------------------------------------------- | CARTEA MARE (SAH) |Simbol|Debit |Pagina| |Denumirea contului |cont | | | |.................................. |------|------|------| | | |Credit| | |------------------------------------------------------------------------------| | Nr. | Data | | | | din |oper. | Suma | Conturi corespondente | |regis-|..... | |---------------------------------------------------------| |trul |(anul)| | | | | | | | | | | | |jurnal| | | | | | | | | | | | | |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| |------|------|------|----|-----|----|----|----|-----|----|------|------|------| | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-1-3/a Unitatea.................. Numar pagina....... REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR ----------------------------------------------------------------------------- | Nr. de | Codul de | Denumirea mijlocului fix | Locul unde | Alte | |inventar | clasificare | si caracteristici tehnice | se afla | mentiuni | |---------|-------------|---------------------------|------------|----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |---------|-------------|---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| |---------|-------------|---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| | | |---------------------------|------------|----------| ----------------------------------------------------------------------------- 14-2-1 -------------------------------------------------------------------------------- | | Grupa | | FISA MIJLOCULUI FIX | .......................... | | | | |Nr. inventar ................................ |-------------------------------| |Fel, serie, nr. data document provenienta ....| | |Valoare de inventar | Codul | |........................................... | de clasificare ............. | |Amortizare lunara ........................... |-------------------------------| | | | |Denumirea mijlocului fix si caracteristici | Data darii in folosinta | |tehnice | Anul | | | ......................... | | | Luna .........................| | |-------------------------------| | | Data amortizarii complete | | | Anul | | | ......................... | | | Luna .........................| | |-------------------------------| | | Durata normala de | | | functionare | | Accesorii | ......................... | | | | | |-------------------------------| | | Cota de amortizare | | | ....................... % | | | | -------------------------------------------------------------------------------- (verso) -------------------------------------------------------------------------------- | Nr. de |Documentul |Operatiunile care privesc| | | | |Soldul | |inventar|(data,felul| miscarea, cresterea sau |Buc.|Debit|Credit|Sold|contului| |(de la | numarul) | diminuarea valorii | | | | |105 "Re-| |numar la| | mijlocului fix | | | | | zerve | | numar) | | | | | | |din ree-| | | | | | | | |valuare"| |--------|-----------|-------------------------|----|-----|------|----|--------| |--------|-----------|-------------------------|----|-----|------|----|--------| |--------|-----------|-------------------------|----|-----|------|----|--------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-2-2 t2 -------------------------------------------------------------------------------- | BON DE MISCARE A MIJLOACELOR FIXE | |------------------------------------------------------------------------------| | Numar document | Data eliberarii | Predator | Primitor | | |---------------------------| | | | | ziua | luna | anul | | | | |-------|----------|--------| | | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | | |Subsemnatii din partea ............................................... si din | |partea ...............................................am procedat la predarea-| |primirea mijloacelor fixe in baza ..................................... din | |..................................... | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr. | Denumirea mijlocului fix si | Numarul de | Buc. | Valoare de | |crt.| caracteristici tehnice | inventar | | inventar | |----|--------------------------------|------------|---------|-----------------| |----|--------------------------------|------------|---------|-----------------| |----|--------------------------------|------------|---------|-----------------| |--------------------------------------------------|---------------------------| | | | | SUBUNITATEA PREDATOARE (sectie, atelier etc.) | APROBAT | | | | |--------------------------------------------------| | | Numele si prenumele | Semnatura | | |-----------------------------|--------------------|---------------------------| | | | Data | Semnatura | |--------------------------------------------------|----------|----------------| | | | | | SUBUNITATEA PRIMITOARE (sectie, atelier etc.) | | | | | | | |--------------------------------------------------| | | | Numele si prenumele | Semnatura | | | |-----------------------------|--------------------| | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-2-3A -------------------------------------------------------------------------------- | PROCES-VERBAL | APROBAT| DATA | | UNITATEA DE SCOATERE DIN FUNCTIUNE |--------|-------| | ......... A MIJLOACELOR FIXE |--------|-------| | ......... ------------------ |--------|-------| | DE DECLASARE A UNOR BUNURI -----------------| | MATERIALE | | | | ------------------------------------------ | | | Numar | Data | | | | |document|--------------------| Predator | | | | | Ziua | Luna | Anul | | | | |--------|------|------|------|----------| | | | | | | | | | | ------------------------------------------ | | | | I. CONSTATARILE SI CONCLUZIILE COMISIEI .................................. | | .......................................................................... | | .......................................................................... | | .......................................................................... | | .......................................................................... | | .......................................................................... | | II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCTIUNE SAU BUNURILE MATERIALE DECLASATE | |------------------------------------------------------------------------------| | Nr.| Denumirea | Cod | U/M |Cantitatea| Pret |Valoarea| Amortizarea | |crt.| | | | | unitar | | pana la | | | | | | | | | scoaterea din | | | | | | | | | functiune | |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------|-----------------| |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------|-----------------| |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------|-----------------| -------------------------------------------------------------------------------- III. ANSAMBLE, SUBANSAMBLE, PIESE, COMPONENTE SI MATERIALE REZULTATE ---------------------------------------------------- | Numar | Data | | | |document|--------------------| Predator |Primitor | | | Ziua | Luna | Anul | | | |--------|------|------|------|----------|---------| | | | | | | | ---------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | Nr.| Denumirea | Cod | U/M |Cantitatea| Pret | | |crt.| | | | | unitar | Valoarea | |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------------------------| |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------------------------| |----|-------------|------|-----|----------|--------|--------------------------| |------------------------------------------|-----------------------------------| | |Delegati la | Primit in | | COMISIA |dezmembrare sau | gestiune | | |la declasare | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nume si|Semnatura|Nume si|Semnatura|Nume si|Semnatura|Nume si|Semnatura| | |prenume| |prenume| |prenume| |prenume| | | |-------|---------|-------|---------|-------|---------|-------|---------| | |-------|---------|-------|---------|-------|---------|-------|---------| | |-------|---------|-------|---------|-------|---------|-------|---------| | |-------|---------|-------|---------|-------|---------|-------|---------| | -------------------------------------------------------------------------------- 14-2-3/aA UNITATEA .................. Obiectivul pentru investitii ................ ............................ Obiectivul supus receptiei .................. ............................ Concluzia ................................... PROCES-VERBAL DE RECEPTIE (Cod 14-2-5) I. DATE GENERALE 1. Comisia de receptie convocata la data de ............................... si-a desfasurat activitatea in intervalul: .................................... II. CONSTATARI In urma examinarii documentatiei prezentate si a cercetarii pe teren a lucra rilor executate s-au constatat: 1. Documentatia tehnico-economica a fost prezentata comisiei de receptie cu urmatoarele exceptii: ......................................................... Comisia constata ca lista documentatiei prevazute mai sus nu impiedica/impie dica efectuarea receptiei. 2. Receptia punerii in functiune a fost efectuata la data de ............., iar pana la receptia obiectivului de la data punerii in functiune au trecut .... ......... luni. 3. Valoarea lucrarilor supuse receptiei conform documentelor de decontare es te de ...................... lei. 4. La data receptiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobat i se prezinta astfel: .................................................. 5. Urmatorii factori au influentat nefavorabil realizarea indicatorilor care n-au atins nivelul aprobat: ................................................... 6. La data receptiei se constata urmatoarele disponibilitati de capacitati a le utilajelor tehnologice si de spatii construite care pot conduce la imbunatati rea indicatorilor tehnico-economici: ................................ 7. S-a constatat ca sunt/nu sunt luate masurile pentru mentinerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici in ceea ce priveste: a. asigurarea cu materii prime, materiale, combustibil, energie, apa etc. (s e vor arata cele ce nu sunt asigurate); b. lucrari conexe, utilitati, deserviri etc.; c. forta de munca; d. ................................................................ III. CONCLUZII 1. Pe baza constatarilor si concluziilor consemnate mai sus, comisia de rece ptie hotaraste in unanimitate/cu majoritatea de pareri: SE ADMITE RECEPTIA OBIECTIVULUI DE INVESTITII SI SE ACORDA CALIFICATIVUL ........................................................................... 2. Comisia de receptie stabileste ca, pentru mentinerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici aprobati si pentru o cat mai buna exploatare a capacitatilor ce se receptioneaza, mai sunt necesare urmatoarele masuri: ........................................................................... ........................................................................... 3. Prezentul proces-verbal, care contine ........... file si .............. anexe numerotate cu un total de ........... file, care fac parte integranta din cuprinsul acestuia, a fost incheiat azi ..................... in trei exemplare originale. -------------------------------------------------------------------------------- | | Numele si |Functia | Locul de munca | Semnatura | | | prenumele | | | | |------------|--------------|----------|---------------------|-----------------| |Presedinte | | | | | |Membri: | | | | | | | | | | | |Specialisti-| | | | | |consultanti | | | | | | | | | | | |Asistenti | | | | | |la receptie | | | | | | | | | | | |Secretar | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- UNITATEA .................. Obiectivul pentru investitii ............................ Obiectivul supus receptiei ............................ Concluzia .................. PROCES-VERBAL DE RECEPTIE PROVIZORIE (Cod 14-2-5/a) I. DATE GENERALE 1. Comisia numita de ................................................. prin ..................................... pentru receptionarea obiectivului de inves titii intitulat .......................................... si situat in ........ ............................ a fost convocata la data de .............. pentru a proceda la receptia provizorie a lucrarilor de constructii-montaj aferente. Obiectul (obiectele)/parti de obiect ...................................... pentru care proiectantul general este ......................................... antreprenor general este ...................................................... si beneficiar de investitii este ........................................ 2. Comisia si-a desfasurat activitatea in intervalul ...................... 3. Valoarea situatiei de plata a lucrarilor de constructii-montaj supuse rec eptiei provizorii este de ................................., conform anexei. 4. Lucrarile de constructii-montaj supuse acestei receptii au fost in preala bil preluate de beneficiar de la antreprenor pe baza procesului-verbal de predar e-primire din ......................... 5. Valoarea mijloacelor fixe ce se receptioneaza este de .................. lei. II. CONSTATARI A. Cu privire la documentatia tehnico-economica necesara la receptia provizo rie a lucrarilor de constructii-montaj ................................. Comisia considera ca actele prezentate sunt/nu sunt suficiente pentru apreci erea calitatii lucrarilor si a dispus ................................... B. Cu privire la indeplinirea conditiilor pentru prezentare la receptie. 1. Executarea lucrarilor de constructii si instalatii cuprinse in devizul ge neral: a. lucrarile sunt terminate; b. urmatoarele lucrari, conform anexei, nu sunt terminate. 2. Efectuarea prealabila a probelor mecanice si a rodajului mecanic la insta latiile si utilajele tehnologice. 3. Unitatile care conditioneaza folosirea sau exploatarea obiectului sunt/nu sunt integral asigurate ................................................... 4. Terminarea lucrarilor aferente spatiilor cu alta destinatie inclusa in co nstructia obiectului supus receptiei (in cazul blocurilor de locuinte) .......................................................................... Concluzie: Pe baza constatarilor de la cap. B pct. 1 - 4, comisia constata c a sunt/nu sunt indeplinite conditiile pentru ca obiectul sa fie supus receptiei. Totodata, comisia hotaraste ca lucrarile aratate in anexa, ca neexecutate - sa fie terminate pana la ........................................ C. Calitatea lucrarilor realizate. 1. Respectarea prevederilor proiectului (inclusiv completarile si modificari le aduse). In urma examinarii lucrarilor executate si a semnalarilor facute de proiecta nt, comisia a retinut in anexa urmatoarele nerealizari ale proiectului - dintre care cele in dreptul carora au fost prevazute termene urmeaza sa fie remediate: ........................................................................... Concluzie: Comisia considera ca abaterile de la proiect care sunt consemnate fara fixarea unui termen pentru refacerea lucrarilor, potrivit proiectului, nu influenteaza comportarea, exploatarea, aspectul si integritatea obiectului. Lucrarile pentru care s-a facut mentiune in acest sens urmeaza sa fie puse d e acord cu prevederile proiectului in termenele specificate. 2. Calitatea solutiilor constructive si detaliile de executie folosite in pr oiect. In urma examinarii lucrarilor si a observatiilor prezentate de executant, au fost retinute in anexa urmatoarele deficiente de proiectare care influenteaza e xecutarea, exploatarea sau functionarea obiectului, dintre care unele urmeaza sa fie remediate in termenele fixate in dreptul fiecaruia: ........................................................................... Concluzie: Comisia atrage atentia proiectantului ce poarta raspunderea pentr u consecintele acestei deficiente si in acelasi timp hotaraste remedierea in con tul proiectantului a deficientelor pentru care a stabilit termen in acest sens. 3. Calitatea executiei lucrarilor. Din dispozitiile de santier, buletinele de incercare a betoanelor si imbinar ilor metalice, procesele-verbale de lucrari ascunse, certificatele de calitate p entru prefabricate si materiale folosite, din constatarile scrise ale organelor care au controlat pe parcurs calitatea lucrarilor, precum si din constatarile fa cute de comisia de receptie la fata locului, rezulta urmatoarele: 3.1. La structura de rezistenta ........................................................................... 3.2. La restul lucrarilor de constructii ........................................................................... 3.3. La lucrarile de instalatii ........................................................................... 3.4. La lucrarile de montaj al instalatiilor si utilajelor tehnologice cupri nse in obiect ........................................................................... 4. Deficiente ale lucrarilor realizate care se datoresc beneficiarului de in vestitii ........................................................................... 5. Alte constatari: ........................................................................... ........................................................................... III. CONCLUZII GENERALE 1. Pe baza constatarilor si concluziilor consemnate mai sus, comisia de rece ptie cu majoritate/in unanimitate de pareri hotaraste: Admiterea (respingerea) r eceptiei provizorii a lucrarilor de constructii-montaj aferente obiectelor (obie ctului) .......................................................................... .......................................................................... .......................................................................... care au fost terminate la data de ...................... si care fac parte d in obiectivul .......................................................................... .......................................................................... 2. Perioada de garantie a lucrarilor receptionate aferente fiecarui obiect e ste de ............ luni (se completeaza numai in cazul admiterii receptiei). 3. Comisia de receptie apreciaza ca pentru o cat mai buna utilizare a obiect elor/obiectului receptionate mai sunt necesare urmatoarele masuri: ......................................................................... ......................................................................... 4. Prezentul proces-verbal, continand ........... file si ............ anexe numerotate cu un total de .................... file, care fac parte integranta din cuprinsul lui, a fost incheiat azi ................. in trei exemplare origi nale. -------------------------------------------------------------------------------- | | Numele si |Functia | Locul de munca | Semnatura | | | prenumele | | | | |------------|--------------|----------|---------------------|-----------------| |Presedinte | | | | | |Membri: | | | | | | | | | | | |Specialisti-| | | | | |consultanti | | | | | | | | | | | |Asistenti | | | | | |la receptie | | | | | | | | | | | |Secretar | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- INCHEIERE DE LUARE IN PRIMIRE Subsemnatii ............................................................... pe baza calitatii si a imputernicirilor mentionate in dreptul fiecaruia si ca urmare a prezentului proces-verbal de admitere a receptiei provizorii, am procedat azi ............... la predarea, respectiv luarea in primire a obiectului ........................................................................... ........................................................................... ........................................................................... PREDAT, PRIMIT, Antreprenor general Beneficiar de instalatii (denumirea unitatii, numele, (denumirea unitatii, numele, calitatea, imputernicirea si calitatea, imputernicirea si semnatura predatorului) semnatura primitorului) PROCES-VERBAL nr.... privind executarea completarilor si remedierilor prevazute in anexa la procesul-verbal de receptie provizorie a obiectului ............... -------------------------------------------------------------------------------- |Pozitie in anexa procesului- | Termen prevazut in anexa | Unitatea care | | verbal de receptie | | a efectuat | | provizorie | | remedierea | |------------------------------|-----------------------------|-----------------| | 1 | 2 | 3 | |------------------------------|-----------------------------|-----------------| | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- EXECUTANT, ............................. (Numele, prenumele, functia) BENEFICIAR, .......................... (Numele, prenumele, functia) UNITATEA .............................. Obiectivul pentru investitii ............... ................................. Obiectivul supus receptiei ................. .............................. Concluzia .................................. PROCES-VERBAL DE PUNERE IN FUNCTIUNE (Cod 14-2-5/b) I. DATE GENERALE 1. Comisia de receptie convocata la data de .................... si-a desfas urat activitatea in intervalul: ........................................ II. CONSTATARI In urma examinarii documentatiei prezentate, a rezultatelor probelor tehnolo gice si a cercetarii pe teren a lucrarilor executate s-a constatat: 1. Documentatia tehnico-economica prevazuta in Regulamentul de efectuare a o biectivelor de investitii a fost/nu a fost prezentata integral comisiei de recep tie, lipsind: .......................................................................... .......................................................................... 2. In perioada ...................... au fost efectuate probele tehnologice ale utilajelor si instalatiilor aferente capacitatii pentru exploatarea normala a instalatiilor si utilajelor tehnologice si asigurarea calitatii produselor, co nform documentatiei tehnico-economice si indicatorilor tehnico-economici aprobat i. 3. La data receptiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobat i este urmatorul: ................................................ 4. Costul lucrarilor si al cheltuielilor pentru efectuarea probelor tehnolog ice, asa cum rezulta din documentele prezentate, este de .............. lei. 5. Valoarea produselor rezultate in urma probelor tehnologice, care se pot v alorifica, este de .................... lei. 6. Valoarea de inregistrare a mijloacelor fixe ce se pun in functiune (sau s e dau in folosinta) este la data receptiei de .................... lei. 7. Alte constatari. III. CONCLUZII 1. Pe baza constatarilor si concluziilor consemnate mai sus, comisia de rece ptie in unanimitate/cu majoritate de pareri hotaraste: ADMITEREA RECEPTIEI PUNERII IN FUNCTIUNE A CAPACITATII: ....................................................................... 2. Comisia de receptie stabileste ca, pentru o cat mai buna exploatare a cap acitatii puse in functiune, mai sunt necesare urmatoarele masuri: ......................................................................... ......................................................................... ......................................................................... 3. Prezentul proces-verbal, care contine .............. file si ........... anexe, numerotate cu un total de .............. file, care fac parte integranta din cuprinsul acestuia, a fost incheiat azi ................. in trei exemplare originale. -------------------------------------------------------------------------------- | | Numele si |Functia | Locul de munca | Semnatura | | | prenumele | | | | |------------|--------------|----------|---------------------|-----------------| |Presedinte | | | | | |Membri: | | | | | | | | | | | |Specialisti-| | | | | |consultanti | | | | | | | | | | | |Asistenti | | | | | |la receptie | | | | | | | | | | | |Secretar | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------- | NOTA DE RECEPTIE SI CONSTATARE DE DIFERENTE | | | | Unitatea ....... | | ------------------------------------------------------| | |Numar| Data | Factura | | |docu-|---------------| Nr. | | |ment |Ziua|Luna |Anul| Aviz de insotire a marfii | | |-----|----|-----|----|-------------------------------| | | | | | | | | ------------------------------------------------------| | Subsemnatii, membrii comisiei de receptie, am procedat la receptionarea | | valorilor materiale furnizate de ..................................... | | din ........... cu vagonul/auto nr. ..... documente insotitoare ..... | | delegat ........... constatandu-se urmatoarele: ...................... | | | |--------------------------------------------------------------------------| |Nr| Denumirea | U/M | Cantitatea | Receptionat | |c | bunurilor | | conform |----------------------------------| |r |receptionate| | documente |Cantitate| Pret | Valoare | |t | | | | |unitar | | |--|------------|-------|---------------|---------|-------|----------------| |--|------------|-------|---------------|---------|-------|----------------| |--|------------|-------|---------------|---------|-------|----------------| |--|------------|-------|---------------|---------|-------|----------------| |-------------------------------------------------|------------------------| | Comisia de receptie | Primit in gestiune | |-------------------------------------------------|------------------------| |Numele si prenumele |Semnatura | Data | Semnatura | |-------------------------------------------------| | | |-------------------------------------------------| | | ---------------------------------------------------------------------------- 14-3-1A t2 (verso) ---------------------------------------------------------------------------- |Denumirea cantitatii Pe cantarul nr.|Denumirea cantitatii s-a facut prin| |s-a facut prin: .... .............. |proba ......... nr. ...............| |.................... | | |--------------------------------------------------------------------------| |Expeditor ............. Caraus ................... Insotitor .............| |Statia de expeditie .............. Statia de destinatie ..................| |Data eliberarii ...................... Data expedierii ...................| |Data sosirii ..................... | |Delegatii furnizorului (caraus neutru) care au participat la receptie: | |--------------------------------------------------------------------------| | Participanti la receptie | | |-------------------------------------------------------| | |Reprezentant |Numele si|Calitatea|Buletin/ |Semnatura| Alte mentiuni | | al: |prenumele| | Carte de | | | | | | |identitate| | | |--------------|---------|---------|----------|---------| | |--------------|---------|---------|----------|---------| | |--------------|---------|---------|----------|---------| | |--------------|---------|---------|--------------------| | | | | | Diferente (ñ) | | |-------------------------------------------------------| | | * |Denumirea |Cod|U| | | | | | |bunurilor | |/| | | | | | |receptionate| |M|Cantitate|Pret unitar| Valoare | | |---|------------|---|-|---------|-----------|----------| | |---|------------|---|-|---------|-----------|----------| | |---|------------|---|-|---------|-----------|----------| | |--------------------------------------------------------------------------| |Concluziile comisiei de receptie .........................................| |..........................................................................| |Punctul de vedere al delegatului furnizorului/carausului | |(delegatul neutru) .......................................................| |..........................................................................| | | ---------------------------------------------------------------------------- * Tip document (operatie) Unitatea ............................ Codul unic de inregistrare ......... Nr. inregistrare Oficiul reg. com./an ........... Localitatea ......................... Judetul ............................. BON DE PRIMIRE IN CONSIGNATIE nr. .... din data de ........ -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Denumirea |Descrierea |Cantit.|Pret |Comi-|TVA |Pret vanzare|Val. totala | |crt.|obiectului|obiectului |depusa | de |sion |uni-| (4+5+6) | (3x7) | | | |si caracte-| |eva- | |tara| | | | | |risticile | |luare| | | | | | | |lui | |(a- | | | | | | | | | |chiz)| | | | | |----|----------|-----------|-------|-----|-----|----|------------|------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |----|----------|-----------|-------|-----|-----|----|------------|------------| |----|----------|-----------|-------|-----|-----|----|------------|------------| |----|----------|-----------|-------|-----|-----|----|------------|------------| |----|----------|-----------|-------|-----|-----|----|------------|------------| |---------------------------|-------|-----|-----|----|------------|------------| | Total | | x | | | x | | -------------------------------------------------------------------------------- Valoarea totala la primire ......... lei Am primit spre vanzare in consignatie in litere .......................... obiectele mentionate mai sus, de la Am luat la cunostinta de instruc- ............... din ................. tiunile prevazute pe verso adresa .............................. Semnatura deponentului ............. B.I./C.I. Seria ...... Nr. ......... eliberat de Sectia de politie ....... Semnatura pretuitorului ............. L.S. RESTITUIRI -------------------------------------------------------------------------------- |Poz.|Denumirea obiectului|Cantit.|Semnatura deponent | Comision acordat | | | |resti- | | | | | |tuita | | | |----|--------------------|-------|-------------------|------------------------| |----|--------------------|-------|-------------------|------------------------| |----|--------------------|-------|-------------------|------------------------| |----|--------------------|-------|-------------------|------------------------| |----|--------------------|-------|-------------------|------------------------| |------------------------------------------------------------------------------| |REDUCERI de pret acordate de deponent cf. Declaratiei Nr. .................. | |din data de ................ | |------------------------------------------------------------------------------| |Poz.|Denumirea obiectului|Pret de |Comision si TVA | Pret | | | |evaluare| | vanzare | |----|--------------------|--------|------------------|------------------------| |----|--------------------|--------|------------------|------------------------| |----|--------------------|--------|------------------|------------------------| |----|--------------------|--------|------------------|------------------------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-2 t2 PLATI -------------------------------------------------------------------------------- |Poz.|Data|Denumirea |Cantitatea|Pret de evaluare|Total suma| Semnatura | | | |obiectului | vanduta | | | deponent | |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| |----|----|-----------|----------|----------------|----------|-----------------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-2 t2 (verso) Instructiuni pentru deponenti 1. Obiectele depuse spre vanzare in consignatie sunt si raman proprietatea d eponentului, pana in momentul vanzarii. 2. La cererea deponentului, obiectele pot fi retrase in urmatoarele conditii : ........................................................................... ........................................................................... ........................................................................... 3. Daca obiectele depuse nu se vand in perioada ........................, pr etul de vanzare al acestora poate fi redus pe baza cererii formulate in scris de catre deponent. 4. Incasarea valorii obiectelor vandute in consignatie sau retragerea lor se face numai pe baza bonului de primire prezentat de titular. 5. In caz de pierdere a bonului de primire, deponentul va solicita o copie d upa bonul de primire, de la societatea emitenta. 6. Comisionul societatii comerciale pentru vanzarea obiectelor in consignati e este de .........% . 7. Dupa expirarea perioadei legale de pastrare a obiectelor depuse, sumele r ezultate din vanzarea obiectelor depuse in consignatie si neridicate de deponent se prescriu, conform prevederilor legale. 8. Pentru orice informatii privind reducerile de pret, retragerea obiectelor , reclamatii etc., deponentul se va adresa unitatii unde se afla depuse obiectel e, zilnic intre orele ............... sau la telefon nr......... 9. Plata sumelor se va face in maximum ...... zile de la data vanzarii obiec telor depuse in consignatie. 10. Alte clauze ........................................................... -------------------------------------------------------------------------------- |UNITATEA BON | |-------------------------------------------------------- | |Nr.| DATA | | |Nr.comanda| DE PREDARE-TRANSFER | |doc|--------------| Predator | Primitor |----------| RESTITUIRE | | |Ziua|Luna|Anul| | |Cod produs| | |------------------|------------|------------|----------| | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr.|Denumirea valorilor materiale | | |Cantitatea|Pretul| Valoarea | |crt|(inclusiv sortiment, marca, profil, |Cod |U/M| efectiva |unitar| | | | dimensiune) | | | | | | | | | | | | | | |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |---|------------------------------------|----|---|----------|------|----------| |------------------------------------------------------------------------------| |Data si semnatura |Viza C.T.C.(Propus miscarea) |Predator | Primitor | -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-3A -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea....................................| Buc. | | |PRODUS/LUCRARE (COMANDA) ...................| lansate | | |REPER ...................... NR. ...........| | | |DENUMIREA PIESEI ............NORMA .........| | | --------------------------------------------------------- BON DE CONSUM | ---------------------------------------------------------- | |Nr.|Data eliberarii| | |Nr.comanda| | |doc|---------------| Predator | Primitor |--------- | | | |Ziua|Luna|Anul | | |Cod produs| | |-------------------|------------|------------|----------| | | | | | | | |---------------------------------------------|--------------------------------| |DENUMIREA MATERIALULUI | Cantitatea | | |Cantitatea|Pretul| | |(inclusiv sortiment,mar| necesara |Cod|U/M|eliberata |unitar| Valoarea | |ca,profil,dimensiune) | | | | | | | |-----------------------|-----------------|---|---|----------|------|----------| |Cf.normei | | 1 | | | | | | | tehnice | |-----------------|---|---|----------|------|----------| | | | 2 | x | | | x | x | |----------|------------|-----------------|---|---|----------|------|----------| | Inloc. | | 1 | | | | | | | | |-----------------|---|---|----------|------|----------| | | | 2 | x | | | x | x | |------------------------------------------------------------------------------| | Data si semnatura | Sef compartiment | Gestionar | Primitor | | |----------------------------------------------------------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-4A t2 (verso) -------------------------------------------------------------------------------- | ELIBERARI PARTIALE CARE SE LICHIDEAZA IN 24 DE ORE | | DATA ....... | |------------------------------------------------------------------------------| | | Cantitatea | | | Materialul |------------------------| Semnatura | | | Ceruta | Eliberata | | |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |-----------------|------------|-----------|-----------------------------------| |------------------------------|-----------|-----------------------------------| |Restituiri| Normat | x | | | | |----------|--------|-----------| Se trece pe fata bonului | | |Inlocuitor| x | | | |----------|----------|--------|-----------|-----------------------------------| | Total | Normat | x | | | | |----------|--------|-----------| | | |Inlocuitor| x | | | |------------------------------------------------------------------------------| |------------------------------------------------------------------------------| | DATE PRIVIND INLOCUIREA | |------------------------------------------------------------------------------| | | Serv. aproviz. | Sef sectie productie | | Data |-----------------|-------------------------------------------------| | | | | |----------|-----------------|-------------------------------------------------| |Semnatura | | | |----------|-------------------------------------------------------------------| | Data si | APROBAT INLOCUIREA | |semnatura |-------------------------------------------------------------------| | | | |------------------------------------------------------------------------------| | MENTIUNI | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- |UNITATEA |Produs,lucrare(comanda) | |------------------|------------------------------------- BON | |Nr.| DATA | | |Nr.comanda| DE CONSUM | |doc|--------------| Pedator | Primitor |----------| (COLECTIV) | | |Ziua|Luna|Anul| | |Cod produs| | |------------------|------------|------------|----------| | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr.|Denumirea materia- | Cantitatea |Cod|U/| Cantitatea|Pretul| Valoarea | |crt|lelor(inclusiv sor-| necesara | |M | eliberata |unitar| | | |timent, marca, | | | | | | | | |profil, dimensiune)| | | | | | | |---|-------------------|-----------------|---|--|-----------|------|----------| |---|-------------------|-----------------|---|--|-----------|------|----------| |---|-------------------|-----------------|---|--|-----------|------|----------| |---|-------------------|-----------------|---|--|-----------|------|----------| |---|-------------------|-----------------|---|--|-----------|------|----------| |-----------------------|------------------------------------------------------| |Data si semnatura |Sef compartiment |Gestionar | Primitor | | |-----------------------------|----------|-------------| | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-4/aA -------------------------------------------------------------------------------- | Unitatea..................... | Numar | Data | | | |--------------| | | | Luna | Anul | | FISA LIMITA DE CONSUM |---------|------|-------| | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Cod | Cod | Numar comanda | Cont | Cont | | predator | primitor | Cod produs | debitor | creditor | |----------|----------|------------------------------|-------------|-----------| |----------------------------------------------------|-------------------------| |Denumirea materialului (inclusiv sortiment, marca, | Cod | | profil, dimensiune) | | |----------------------------------------------------|-------------------------| | | | |------------------------------------------------------------------------------| | U/M.| Cant eliberata | Pret unitar | | |-----|----------------|----------------| | | | | | Valoare | | | | | | |-----|----------------|----------------|--------------------------------------| |------------------------------------------------------------------------------| | Productia | Denumire produs, lucrare | Cod | |---------------------------|----------------------------|---------------------| | U/M.| Planificat|Realizat | | | |-----|-----------|---------| | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Cantitate necesara |Cant. inlocuita| | |--------------------------------------------------|---------------| | | U/M |Cf. normei tehn. |Suplimen-| |Semnatura |Bon de| De | Cantitate | | |-----------------|tare sau |Data | de |consum|scazut | limita | | | Pe | Pentru |diminuare| | aprobare |nr. |din can-| valabila | | |uni- |produc- | | | | |titate | | | |tate |tia pla- | | | | | | | | |produs|nificata | | | | | | | |-----|------|----------|---------|-----|----------|------|--------|-----------| | a | b | c | d | e | f | g | h | i | |-----|------|----------|---------|-----|----------|------|--------|-----------| |------------|----------|---------|-----|----------|------|--------|-----------| |Sef de comp |Recalculat| | | | | | | | | in baza | | | | | | | | |productiei|---------|-----|----------|------|--------|-----------| | |realizate | | | | | | | |-----------------------|------------------------------------------------------| | Data | Cantitatea | Cantitati eliberate | Semnatura | |eliberarii| ceruta |-------------------------------| predare-primire | | | | Partial | Cumulat | | |----------|------------|---------------|---------------|----------------------| | | | | | | |----------|------------|---------------|---------------|----------------------| | | | | | | |----------|------------|---------------|---------------|----------------------| | | | | | | |----------|------------|---------------|---------------|----------------------| | x | Restituiri | x | | x | |----------|------------|---------------|---------------|----------------------| | x | Total | x | | x | -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-4/bA Cantitate conform productiei realizate........................... Cantitate consumata.............................................. Economii (-) Depasiri (+) cantitative ........................... Valoarea economiilor sau depasirilor............................. -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea..................... | | | | | | | Sef compartiment | | LISTA ZILNICA DE ALIMENTE | | |Cantitatea | | |------------------------------------------------------------------------------| |Efectiv|Aloca-|Drep-| Recapitulatia |Mese |Dimi- |Pranz*)|Seara*)| | la | tie |turi | cheltuielilor |servite|neata*| | | | masa | | | pentru hrana | | | | | | |-lei- |-lei-| | | | | | |-------|------|-----|--------------------------|-------|------|-------|-------| |-------|------|-----|Economii|Economii|Depasiri|Efectiv| | | | |-------|------|-----| sau | | | la | | | | |-------|------|-----|depasiri| | | hrana | | | | |-------|------|-----| de | | | | | | | |-------|------|-----|alocatii| | | | | | | |-------|------|-----|--------|--------|--------|-------|------|-------|-------| |-------|------|-----| De la | | | | | | | |-------|------|-----|incepu- | | |Portii | | | | |-------|------|-----|tul pe- | | |prepa- | | | | |-------|------|-----|rioadei | | |rate | | | | |-------|------|-----|(1.I )| | | | | | | |-------|------|-----|--------|--------|--------|-------|------|-------|-------| |-------|------|-----| Pe zi | | |Distri-| | | | |-------|------|-----| | | | buite | | | | |-------|------|-----|--------|--------|--------|-------|------|-------|-------| |-------|------|-----|La fine-| | | | | | | |-------|------|-----|le peri-| | |Ramase | | | | |-------|------|-----|oadei | | | | | | | |-------|------|-----|---------------------------------------------------------| |-------|------|-----| | |-------|------|-----| | |-------|------|-----| Aprobat, Vizat | |-------|------|-----| ............... Compartiment financiar-contabil | |-------|------|-----| ................................ | |Total | | | | |--------------|-----| | |Consum | | | |efectiv | | | |- lei - | | | |--------------|---------------------------------------------------------------| | Regimul |Efectiv|Dimineata| Ora 10 | Pranz | Ora 16 | Seara | |--------------|-------|---------|----------|---------|----------|-------------| |--------------|-------|---------|----------|---------|----------|-------------| |--------------|-------|---------|----------|---------|----------|-------------| |--------------|-------|---------|----------|---------|----------|-------------| -------------------------------------------------------------------------------- *) Nu se completeaza de catre unitatile sanitare 14-3-4/dA t2 (verso) -------------------------------------------------------------------------------- | ALIMENTE | |--------------------------------------- | |Nr.|Data eliberarii| | | | |doc|---------------|Predator |Primitor| | | |Ziua|Luna|Anul | | | | |---|----|----|-----|---------|--------| | |-------------------|------------------|---------------------------------------| | |U|C|Cant|Pret|Va- | |U|C|Cant|Pret|Va- | | |/|o|----|uni-|loa-| |/|o|----|uni-|loa- | | |M|d|S|E |tar |rea | |M|d|S|E |tar |rea | | | | |o|l | | | | | |o|l | | | | | | |l|i | | | | | |l|i | | | | | | |i|b | | | | | |i|b | | | | Denumirea | | |c|e | | | Denumirea | | |c|e | | | | | | |i|r | | | | | |i|r | | | | | | |t|a | | | | | |t|a | | | | | | |a|t | | | | | |a|t | | | | | | |t|a | | | | | |t|a | | | | | | |a| | | | | | |a| | | | |-------------------|-|-|-|--|----|----|-------------------|-|-|-|--|----|-----| | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------|-|-|-|--|----|----|-------------------|-|-|-|--|----|-----| | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------|-|-|-|--|----|----|-------------------|-|-|-|--|----|-----| | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |1. TOTAL | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |2. Lista suplimentara nr. | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |3. Alimente restituite cu nota nr. | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |4. Portii ramase | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |5. Ambalaje primite bon nr. | |-------------------|-|-|-|--|----|----|---------------------------------------| | | | | | | | |6. Ambalaje restituite bon nr. | -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Gestionar, Bucatar, Confirmat, Calculat, -------------------------------------------------------------------------------- | | | Furnizor ....................... | | | | DISPOZITII DE LIVRARE | | | | ---------------------------------------- | | | Nr. .............................. | | | | | | | | Data (ziua,luna,anul) ............ | | | ---------------------------------------- | | | | Veti elibera produsele de mai jos catre .................................... | | | | prin delegatul ..................... cu delegatia nr. ...................... | | | | B.I. / C.I. seria ...... nr. ......... emis de ............................. | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr. |Denumirea produselor|U/M| Cantitatea | Pretul unitar | |crt.| | |----------------------------| | | | | | Dispusa | Livrata | | |----|--------------------|---|-------------|--------------|-------------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |----|--------------------|---|-------------|--------------|-------------------| |----|--------------------|---|-------------|--------------|-------------------| |----|--------------------|---|-------------|--------------|-------------------| |----|--------------------|---|-------------|--------------|-------------------| |------------------------------------------------------------------------------| | Semnatura | Dispus livrarea | Gestionar | Primitor | -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-5A Furnizor ........................ Cumparator .......................... (denumirea, forma juridica) (denumirea, forma juridica) Nr. de inmatriculare in Registrul Nr. de inmatriculare in Registrul Comertului/anul................ Comertului/anul................ Nr. de inregistrare fiscala ..... Nr. de inregistrare fiscala ......... Sediul (localitatea, str., nr.).. Sediul (localitatea, str., nr.) ..... Judetul.......................... Judetul.............................. AVIZ DE INSOTIRE A MARFII ---------------------------------------- | Nr. .............................. | | | | Data (ziua,luna,anul) ............ | ---------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------ |Nr. | SPECIFICATIA |U/M| Cantitatea | Pretul unitar |Valoarea | |crt.| (produse ambalaje | | livrata |(fara T.V.A.) | - lei - | | | etc.) | | | - lei - | | |----|--------------------|---|------------------|----------------|----------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |----|--------------------|---|------------------|----------------|----------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |------------------------------------------------|----------------|----------| | Semnatura si | Date privind expeditia | | | | stampila | Numele delegatului | TOTAL | | | furnizorului | ..................... | | | | | Buletinul/cartea |---------------------------| | | de identitate seria | | | | ...... nr. .......... | | | | eliberat/a .......... | | | | Mijlocul de transport | | | | ...... nr. .......... | Semnatura | | | Expedierea s-a | de primire | | | efectuat in prezenta | | | | noastra la data de | | | | ...... ora .......... | | | | Semnaturile ......... | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------ 14-3-6A -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea | FISA DE MAGAZIE |Pagina........ | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Magazia |Materialul (produsul), sortimentul, calitate, marca, profil, | | |dimensiune | |------------------------------------------------------------------------------| | | U/M | Pret unitar | | | | |---------|-----------------| | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Document | Intrari | Iesiri | Stoc | Data si semnatura | |--------------| | | | de control | |Data|Numar|Fel| | | | | |----|-----|---|---------------|------------|----------|-----------------------| |----|-----|---|---------------|------------|----------|-----------------------| |----|-----|---|---------------|------------|----------|-----------------------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-8 -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea | FISA DE MAGAZIE |Pagina | | | (cu doua unitati de masura) | | |------------------------------------------------------------------------------| |Magazia |Materialul(produsul), sortiment, calitate, marca, profil, dimensiune| | | | |------------------------------------------------------------------------------| | | U/M | Pret unitar | | | | |---------|-----------------| | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Document | Intrari | Iesiri | Stoc | Data si semnatura | |--------------|---------------|------------|----------| de control | |Data|Numar|Fel| U/M | U/M | U/M | U/M | U/M |U/M | | | | | |...... |...... |.... |..... |.... |... | | |----|-----|---|-------|-------|-----|------|-----|----|-----------------------| |----|-----|---|-------|-------|-----|------|-----|----|-----------------------| |----|-----|---|-------|-------|-----|------|-----|----|-----------------------| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-8/a -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea ..................| | |Sectia (locul de folosinta)| FISA DE EVIDENTA A MATERIALELOR DE NATURA | |...........................| OBIECTELOR DE INVENTAR IN FOLOSINTA | |---------------------------- | | | |Numele si prenumele........ Marca..... Functia........... | |------------------------------------------------------------------------------| |Denumirea |Termenul| P/U | U/M | PRIMIRI | RESTITUIRI | |obiectelor | de | | |----------------------|--------------------| |(inclusiv |folosire| | |Documentul|Canti-|Sem-|Documentul|Can|Sem- | |seria, | | | |----------|tatea |na- |----------|ti-|na- | |dimensiunea| | | |Data|Felul| |tura|Data|Felul|ta-|tu- | | etc. | | | | | si | | | | si |tea|ra | | | | | | |nr. | | | | nr. | | | |-----------|--------|------|------|----|-----|------|----|----|-----|---|-----| |-----------|--------|------|------|----|-----|------|----|----|-----|---|-----| |-----------|--------|------|------|----|-----|------|----|----|-----|---|-----| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-9 Unitatea........... REGISTRUL STOCURILOR (pag. din stanga) -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Materialul|COD|U/M|Pret| 1 IAN. | 31 IAN. | 28 FEB. |31 MART. | 30 APR. | |crt.|/produsul | | |uni-|---------|---------|---------|---------|---------| | |(sortiment| | |tar |Cant |Val|Cant |Val|Cant |Val|Cant |Val|Cant |Val| | |calitate, | | | | | | | | | | | | | | | |marca, pro| | | | | | | | | | | | | | | |fil, dimen| | | | | | | | | | | | | | | |siune | | | | | | | | | | | | | | |----|----------|---|---|----|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 | 11 |12 | 13 | 14| |----|----------|---|---|----|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---| |----|----------|---|---|----|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---| |----|----------|---|---|----|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---|-----|---| -------------------------------------------------------------------------------- (pag. din dreapta) -------------------------------------------------------------------------------- |N |31 Mai |30 Iun. |31 Iul. |31 Aug. |30 Sept.|31 Oct. |30 Nov. |31 Dec. |Nr.| |r.|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|--------|crt| |c |Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val|Cant|Val| | |r | | | | | | | | | | | | | | | | | | |t.| | | | | | | | | | | | | | | | | | |--|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|---| | | 15 | 16| 17 | 18| 19 | 20| 21 | 22| 23 | 24| 25 | 26| 27 | 28| 29 | 30| | |--|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|---| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1| |--|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|---| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2| |--|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|----|---|---| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3| -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-11 Intocmit, Verificat, REGISTRUL STOCURILOR -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Materialul/produsul, (sort, calitate |Cod| U/M|Cantitatea|Pretul|Valoarea| |crt.| marca, profil, dimensiune) | | | |unitar| | |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| |----|-------------------------------------|---|----|----------|------|--------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-3-11/a ------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea| LISTA DE INVENTARIERE |Gestiunea |Pagi-| |--------| |-----------------|na...| |Magazia | Data............. |Loc de depozitare| | |-----------------------------------------------------------------------------| |N |Denumi-|Codul|U/M| CANTITATI |PRET| VALOAREA |Va-|DEPRECIEREA| |r.|rea bu-| sau | |--------------------|UNI-| CONTABILA |loa|-----------| |c |nurilor|numa-| | Stocuri | Diferente|TAR |--------------|rea|Va-|Motivul| |r |inven- |rul | |---------|----------| |Va-| Diferente| de|loa| (cod) | |t.|tariate|de in| |Scrip|Fap|Plus|Minus| |loa|----------|in-|rea| | | | |ven- | |tice |ti | | | |rea|Plus|Minus|ven| | | | | |tar | | |ce | | | | | | |tar| | | |--|-------|-----|---|-----|---|----|-----|----|---|----|-----|---|---|-------| | 0| 1 | 2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13| 14 | |--|-------|-----|---|-----|---|----|-----|----|---|----|-----|---|---|-------| |--|-------|-----|---|-----|---|----|-----|----|---|----|-----|---|---|-------| |--|-------|-----|---|-----|---|----|-----|----|---|----|-----|---|---|-------| |-----------------------------------------------------------------------------| |Numele si| Comisia de |Gestionar (Responsabil| Contabilitate | |prenumele|inventariere |imobilizari corporale)| | | |--------------|----------------------|-----------------------------| |---------|----|----|----|----------------------|-----------------------------| |Semnatura| | | | | | ------------------------------------------------------------------------------- 14-3-12 ------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea.............. Pag..... | |Gestiunea............. | | LISTA DE INVENTARIERE | | | | Data............ | | | |-----------------------------------------------------------------------------| |Nr. |Cod sau denumire|Inventar faptic Cantitate| Pret|Valoare| Deprecieri | |crt.| | | | | | |----|----------------|-------------------------|-----|-------|---------------| | | | | | | | |----|----------------|-------------------------|-----|-------|---------------| | | | | | | | |----|----------------|-------------------------|-----|-------|---------------| | | | | | | | |---------------------|---------------------------------------|---------------| | Comisia de | Numele si prenumele | Semnatura | | inventariere |---------------------------------------|---------------| | | | | ------------------------------------------------------------------------------- 14-3-12/b -------------------------------------------------------------------------------- |Unitatea............ | |Gestiunea | Pagina | |------------------------| LISTA DE INVENTARIERE |-----------------| | |Magazia |Data................... |Loc de depozitare| ...... | |------------------------|-----------------------------------------------------| |Nr. |Denumirea bunurilor|Cod|U/M|Cantita-| Pret |Valoa-|Valoa-|Deprecierea| |crt.| inventariate | | |tea |unitar de |rea |rea de|-----------| | | | | | |inregistra|con- |inven-|Va-|Motivul| | | | | | |re in con-|tabila|tar |loa| | | | | | | |tabilitate| | |rea| | |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| |----|-------------------|---|---|--------|----------|------|------|---|-------| | |Total pagina | x | x | | x | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | |Comisia de inventariere|Gestionar|Gestionar*)|Contabili- | | | | | | tate | |-------------------|-----------------------|---------|-----------|------------| |Numele si prenumele| | | | | | | |-------------------|------|--------|-------|---------|-----------|------------| |Semnatura | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-3-12/a ------- *) Se semneaza de gestionarul primitor, in cazul predarii-primirii gestiunii . ---------------------------------------------------------------------------- | Unitatea........................... | | Cod de identificare fiscala......... | | Nr. din registrul comertului ....... | | Sediul (localitatea, str., numar)................. | | Judetul............................ | | | | CHITANTA Nr. ..... | | Data............. | | | | | | | | Am primit de la ................................. | | | | Adresa .......................................... | | | | Suma de ................... adica ............... | | | | ................................................. | | | | Reprezentand ................................... | | | | | | Casier, | | | | | ---------------------------------------------------------------------------- 14-4-1 ---------------------------------------------------------------------------- | Unitatea........................... | | Cod de identificare fiscala......... | | Nr. de inregistrare la Oficiul reg. com. ....... | | Sediul (localitatea, str., numar)................. | | Judetul............................ | | | | CHITANTA PENTRU OPERATIUNI IN VALUTA nr. ... | | Data.......................... | | | |Am primit/platit de la/catre .............................................| |urmatoarele sume in valuta, reprezentand .................................| | .........................................................................| | | |--------------------------------------------------------------------------| | Felul | Suma in valuta | | | |valutei |-------------------------------| Cursul | C/val in lei | | | in cifre | in litere | | | |--------|-------------|-----------------|---------------|-----------------| |--------|-------------|-----------------|---------------|-----------------| |--------|-------------|-----------------|---------------|-----------------| |--------|-------------|-----------------|---------------|-----------------| | Total | x | x | x | | |--------------------------------------------------------------------------| | Casier, | ---------------------------------------------------------------------------- 14-4-1/a ----------------------------------------------------------------------------- | | | Unitatea ........... | | | | PROCES-VERBAL DE PLATI | | | | Intocmit azi .......................................................| | Sebsemnatii: casier .................................................. | | Mandatar platitor ......................................................| | Primul am predat, iar secundul am primit suma de ................... lei| | (............................................) | | (in litere) | | reprezentand actele de plati specificate mai jos, pentru sectia, | | atelierul, serviciul etc. | | 1) ........................................ lei | | 2) ........................................ lei | | 3) ........................................ lei | | TOTAL ............ lei | | Decontarea se va face la data de .................................... | | | | Casier, Mandatar platitor, | | | | ...................................................................... | | Azi ...................... am restituit la casierie actele de plati | | mentionate mai sus impreuna cu suma de ........... lei. | | (.....................) ramasa neachitata conform listei nominale | | (in litere) | | de pe verso formularului. | | Mandatar platitor, Casier, | | | ----------------------------------------------------------------------------- 14-4-3A t2 (verso) -------------------------------------- ------------------------------------ | Unitatea ........................| | Data | | | |----------------------------------| | | | Ziua | Luna | Anul | | | | | | | -------------------------------------- ------------------------------------ ---------------------------------------------------------------------------- | Nr. | Numele si prenumele | Marca | Suma ramasa | | crt. | | sau nr. matricol | neachitata | |---------|-------------------------|--------------------|-----------------| |---------|-------------------------|--------------------|-----------------| |---------|-------------------------|--------------------|-----------------| |--------------------------------------------------------|-----------------| | TOTAL | | ---------------------------------------------------------------------------- Mandatar platitor, Unitatea ......................... ----------------------------------------------------------------------------- | DISPOZITIE DE*)............................... CATRE CASIERIE | | nr. ........... din .................................... | | Numele si prenumele ................................................... | | Functia (calitatea) ................................................... | | Suma.......................... lei..................................... | | (in cifre) (in litere) | | | | Scopul incasarii/platii ............................................... | | ....................................................................... | | | |---------------------------------------------------------------------------| |Semnatura | Conducatorul | Viza de control | Compartiment | | | unitatii | financiar-preventiv | financiar-contabil | | |---------------|---------------------|--------------------------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------------- 14-4-4 t2 --------------- *) Se va inscrie "INCASARE" sau "PLATA", dupa caz (verso) ------------------------------------------------------------------------------ | | DATE SUPLIMENTARE PRIVIND BENEFICIARUL SUMEI: | | | | | Se | | |comple- | Actul de identitate ...... Seria.... nr. ....... | |teaza | Am primit suma de .............................. lei | |numai | (in cifre) | |pentru | | |plati | Data .................... | | | Semnatura ............... | | | | |----------------------------------------------------------------------------| | | | CASIER | | | | Platit/incasat suma de ........................... lei | | (in cifre) | | Data .......... | | Semnatura ................ | | | ------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------- Unitatea................ | Data | Contul | |------------------| casa | REGISTRU DE CASA | Ziua| Luna| Anul| | |------|-----|-----|----------| | | | | | -----------------------------------------------------------------------------| |Nr. | Nr. act| Nr. | Explicatii | Incasari | Plati | |crt.| casa | anexe | | | | |---------------------------------------------|--------------|---------------| |Report/Sold ziua precedenta | | | |---------------------------------------------|--------------|---------------| | | | | | | | |----|---------|-------|----------------------|--------------|---------------| | | | | | | | |----|---------|-------|----------------------|--------------|---------------| | | | | | | | |---------------------------------------------|--------------|---------------| | De reportat pagina/TOTAL | | | |----------------------------------------------------------------------------| | CASIER, Compartiment financiar-contabil, | ------------------------------------------------------------------------------ 14-4-7A ----------- Unitatea ............... | Contul | | casa | REGISTRU DE CASA |---------| | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. | Data |Nr. act| Nr. | Explicatii| Incasari | Plati | |crt.|-----------------| casa | anexa| | | | | |Ziua| Luna| Anul | | | | | | |-------------------------------------------------|---------------|------------| | Report/Sold ziua precedenta | | | |-------------------------------------------------|---------------|------------| | | | | | | | | | | |----|----|-----|------|-------|------|-----------|---------------|------------| | | | | | | | | | | |----|----|-----|------|-------|------|-----------|---------------|------------| | | | | | | | | | | |-------------------------------------------------|---------------|------------| | De reportat pagina/TOTAL | | | |------------------------------------------------------------------------------| | CASIER, Compartiment financiar-contabil, | -------------------------------------------------------------------------------- 14-4-7/bA ------------------------------------------------------------------------------- | Unitatea....... | DATA |Contul| | |---------------| | | REGISTRU DE CASA (in valuta) | Ziua|Luna|Anul| casa | | |-----|----|----|------| | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------------------- |Nr.| Nr. | Nr. |Explicatii | INCASARI | PLATI |Contra-| |crt| act.|anexa| |----------------------|----------------|valoare| | | casa| | | Felul | | | | | | | | | |in lei | | | | | | valutei| | | | | | | | | | | | | | | |--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| | | | | | Cursul | | | | | | | | | | X | |---|-----|-----|-------------|--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| | | | | Report/ | | | | | | | | | | | | | | | |Sold ziua | | | | | | | | | | | | | | | |precedenta | | | | | | | | | | | | |---|-----|-----|-------------|--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| |---|-----|-----|-------------|--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| |---|-----|-----|-------------|--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| |---|-----|-----|-------------|--------|--|---|--|---|--|---|--|--|---|-------| | | | |De reportat | | | | | | | | | | | | | | | |pag./TOTAL | | | | | | | | | | | | |-----------------------------------------------------------------------------| | Casier, Compartiment financiar-contabil, | ------------------------------------------------------------------------------- 14-4-7/aA -------------------------------------------------------------------------------- | |Contul | | Unitatea ............ | Casa | | |--------| | REGISTRU DE CASA (in valuta) | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | | Data | | | | INCASARI | PLATI | Contra- | | | | | | | | |valoarea | |Nr.|--------|Nr. |Nr. | |-------------------|------------| in lei | |crt|Z |L |A |act |anexe|Explicatii |Felul | | | | | | | | | |i |u |n |casa| | |valu- | | | | | | | | | |u |n |u | | | |tei | | | | | | | | | |a |a |l | | | |------|---|---|----|----|---|---|---------| | | | | | | | |Cur- | | | | | | | | | | | | | | | |sul | | | | | | | X | |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| | | | | | | |Report/ | | | | | | | | | | | | | | | |Sold ziua | | | | | | | | | | | | | | | |precedenta | | | | | | | | | |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| |---|--|--|--|----|-----|-----------|------|---|---|----|----|---|---|---------| | | | | | | |De reportat| | | | | | | | X | | | | | | | |pag/Total | | | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Casier, Compartiment financiar-contabil, | -------------------------------------------------------------------------------- 14-4-7/cA Unitatea..................................... Codul de identificare fiscala......... Numarul de inmatriculare la oficiul registrului comertului.............. Sediul (localitatea, str., numar)....................................... Judetul........................................... BORDEROU DE ACHIZITIE nr. ...... data ..... ------------------------------------------------------------------------------- | Produsul | Cod | U/M | Cantitate |Pret unitar de | Valoarea | | | | | | achizitie |achizitiei | |------------|-----------|-----------|------------|---------------|-----------| | | | | | | | |------------|-----------|-----------|------------|---------------|-----------| | | | | | | | |------------|-----------|-----------|------------|---------------|-----------| | | | | | | | |------------|-----------|-----------|------------|---------------|-----------| | TOTAL | X | X | | X | | ------------------------------------------------------------------------------- 14-4-13 Semnatura achizitorului, Semnatura gestionarului, Unitatea.................................. Codul de identificare fiscala......... Numarul de inregistrare la oficiul reg. com. ....... Sediul (localitatea, str., numar)................... Judetul........................................... BORDEROU DE ACHIZITIE (de la producatori individuali) nr. ...... data ....... -------------------------------------------------------------------------------- |CONTRACT| Producator |Denu- |Cod|UM|Can-|Pret|Va- |Avans|Suma|Semna- | | | |mirea | | |ti- |uni-|loa-| |pla-|tura de| | | |produ-| | |tate|tar |re | |tita|primire| | | |selor | | | | | | | |a sumei| |--------|---------------------| | | | | | | | | | |Nr.|Data|Numele|Domi-|Actul de| | | | | | | | | | | | | si |ci- |identi- | | | | | | | | | | | | |prenu-|liul | tate | | | | | | | | | | | | | mele | |--------| | | | | | | | | | | | | | |se-|numa| | | | | | | | | | | | | | |ria|rul | | | | | | | | | | |---|----|------|-----|---|----|------|---|--|----|----|----|-----|----|-------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |---|----|------|-----|---|----|------|---|--|----|----|----|-----|----|-------| |---|----|------|-----|---|----|------|---|--|----|----|----|-----|----|-------| |---|----|------|-----|---|----|------|---|--|----|----|----|-----|----|-------| |--------|------|-----|---|----|------|---|--|----|----|----|-----|----|-------| |Total | X | X | X | X | X | X | X| | X | | | | X | -------------------------------------------------------------------------------- 14-4-13/b Semnatura achizitorului Semnatura gestionarului, Unitatea emitenta Unitatea destinatara ..................... ......................... Codul de identificare fiscala....... Codul de identificare fiscala....... Numarul de inregistrare Numarul de inregistrare la Oficiul reg. com. ............... la Oficiul reg. com................. Sediul (localitatea, str., numar)... Sediul (localitatea, str., numar)... Judetul............................. Judetul............................. DECONT PENTRU OPERATIUNI IN PARTICIPATIE nr. ........ data ...... ------------------------------------------------------------------------------ |Nr. | Simbol cont | Denumire cont creditor pentru | Valoarea transmisa | |crt.|-----------------|cheltuielile si sumele transmise| conform contract | | |Debitor|Creditor | Denumire cont debitor pentru | asociere in | | | | | veniturile si sumele primite | participatie | |----|-------|---------|--------------------------------|--------------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |----|-------|---------|--------------------------------|--------------------| |----|-------|---------|--------------------------------|--------------------| |----|-------|---------|--------------------------------|--------------------| |----|-------|---------|--------------------------------|--------------------| ------------------------------------------------------------------------------ 14-4-14 Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului L.S. financiar-contabil, Unitatea................... STAT DE SALARII pe luna..............anul........ (sectia, serviciul etc.) *Font 7* ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | |Sala-| | | | | | | | | | | |riul | | | Timp | |Timp |Sala-| | | | | | de |Ve-| | lucrat |din care |nelu- |riul | | | | |Marca|baza |chi| | ore/ | |crat |de | CALCULUL SUMELOR | | |NUME |(func|(pe |me | | zile | |ore/ |baza | | |N| LE | tia)|ora,zi | | | |zile |pen- | | |r| SI | sau |luna)| in| | | | |tru | | | |PRENU|numar|-----|mun| |------------|---------|------|tim- |-------------------------------------------------| |c|MELE |matri|de | |ca | |Efec|Du-|Ore|Su |D | |In | |pul |Ore |Ore | | | SPORURI |In |In |Adaos| |r| | col |in-| | % | |tiv |pa |re |pli|e | |tre| |efec-|dupa|re | | |------------------|dem |tre|pt. | |t| | |ca-| | | | in | |gie|men| | |ru | |tiv |nor |gie | | |Ore|Ore|Ve |Con| |niza|ru |depa | | | | |dra| | | |a- |nor|sau|ta |n | |pe | |lu- |ma |sau | | |su |de |chi|di | |tie |pe |sirea| | | | |re | | | |cord|ma |zi |re |o | |ri | |crat | |zile| | |pli|noa|me |tii| | de |ri |sar- | | | | | | | | | | |le | |a | | | |in | |lu | | |men|pte|ne-|deo| |con | |cini | | | | | | | | | | |lu-| |p | | | |regim| |cra | | |ta | |in |se | |ce | |lor | | | | | | | | | | |cra| |t | | | |nor- | |te | | |re | |tre|bi | |diu | | | | | | | | | | | | |te | |e | | | |mal | | | | | | |rup|te | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |de | | | | | | |ta | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |lucru| | | | | | | | | | | | | |-|-----|-----|---|-|---|-|----|---|---|---|--|--|---|--|-----|----|----|--|--|---|---|---|---|--|----|---|-----| |0| 1 | 2 | 3|4| 5 |6| 7 | 8 | 9 |10 |11|12|13 |14| 15 | 16 | 17 |18|19|20 |21 |22 |23 |24| 25 |26 | 27 | |-|-----|-----|---|-|---|-|----|---|---|---|--|--|---|--|-----|----|----|--|--|---|---|---|---|--|----|---|-----| |-|-----|-----|---|-|---|-|----|---|---|---|--|--|---|--|-----|----|----|--|--|---|---|---|---|--|----|---|-----| |-|-----|-----|---|-|---|-|----|---|---|---|--|--|---|--|-----|----|----|--|--|---|---|---|---|--|----|---|-----| ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |Con |V |Con |Con |Con |Chel | |Alte |Dedu |Dedu |Ve |Impo |Sala|Avans|Rest | ALTE |Total| | |trava|e |tribu|tribu|tribu|tu |Ve |con |cere |ceri |nit |zit |riul| |de | RETINERI | de | |Alte|loa |n |tia |tia |tia |ieli |nit|tribu|perso|supli|baza|calcu| net| |plata|----------|plata| |drep|rea |i |indi-|indi-|ptr. |pro- | |tii |nala |men |de |lat | | | |Chi-| | | | |turi|avan-|t |vidu |vidu |asi- |fesio|net|sau | de |tare |cal-| si | | | |rii | | | | |impo|taje | |ala |ala |gura-|nale | |chel-|baza | |cul |reti | | | | | | | | |zabi|lor |b |ptr. |ptr. |rile |(cota| |tu | | | |nut | | | | | | | | |le | in |r |asig.|pro- |soci-| 15%)| |ieli | | | | | | | | | | | | | |natu-|u |soci-|tec |ale | | |deduc| | | | | | | | | | | | | |ra |t |ale |tia | de | | |tibi | | | | | | | | | | | | | | | | |soci-|sana-| | | le | | | | | | | | | | | | | | | | |ala |tate | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |a so-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |meri | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |lor | | | | | | | | | | | | | | | | |----|-----|--|-----|-----|-----|-----|---|-----|-----|-----|----|-----|----|-----|-----|----|--|--|-----| | 28| 29 |30| 31 | 32 | 33 | 34 | 35| 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41| 42 | 43 | 44 |45|46| 47 | |----|-----|--|-----|-----|-----|-----|---|-----|-----|-----|----|-----|----|-----|-----|----|--|--|-----| |----|-----|--|-----|-----|-----|-----|---|-----|-----|-----|----|-----|----|-----|-----|----|--|--|-----| |----|-----|--|-----|-----|-----|-----|---|-----|-----|-----|----|-----|----|-----|-----|----|--|--|-----| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14-5-1/a Conducatorul Conducatorul compartimentului Intocmit, unitatii, financiar-contabil, *Font 7* ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | ................ | | (Unitate) STAT DE SALARII | | pe luna ........ anul ......... | | | | (sectia, serviciul etc. | | | |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | | | |In |In | | |Con|Con |Con |Chel| | | | | | | | ALTE RETINERI | | |N|NUME|Marca|To |dem |dem |Alte|Ve |tri|tribu|tri |tu |Ve |Alte|Dedu|De |Ve |Im |Sa |----------------------------|T | |r| LE |(func|tal|niza|niza|drep|nit |bu |tia |bu |ieli|nit|con |cere|du |nit|po |la |In | | | | | | |o | | | SI |tia) |sa-|tie |tie |turi|brut|tia|indi |tia |pro |net|tri |per |ce |ba |zit|ri |dem|A |Chi|Im |Po |Ra|Alte|t | |c|PRE |sau |la |ptr.|din |impo| |in |vidu |ptr.|fesi| |bu |sona|ri |za |cal|ul |ni |vans|rii|pu |pri|te|cas |a | |r|NUME|numar|riu|pri |asi |za | |di |ala |asi |ona | |tii | la |su |de |cu |net|za | | |ta | ri| |ti |l | |t| LE |matri| |mele|gu |bile| |vi |ptr. |gura|le | |sau | de |pli|cal|lat| |tie| | |tii| | |guri| | | | |col | |10 |rari| | |du |pro |rile|(co | |chel|baza|men|cul|si | |con| | | | | | in |de| | | | | |zile|soci| | |ala|tec |soci| ta | |tu | |ta | |re | |ce | | | | | |bani| | | | | | | de |ale | | |ptr|tia |ale |15%)| |ieli| |re | |ti | |diu| | | | | | si |p | | | | | |boa | de | | |asi|soci | de | | |de | | | |nut| |o | | | | | | in |l | | | | | |la |stat| | |gu |ala |sana| | |duc | | | | | |dih| | | | | |na |a | | | | | | | | | |ra |a so-|tate| | |tibi| | | | | |na | | | | | |tura|t | | | | | | | | | |ri |meri | | | |le | | | | | |li | | | | | | |a | | | | | | | | | |so |lor | | | | | | | | | |chi| | | | | | | | | | | | | | | | |ci | | | | | | | | | | |da | | | | | | | | | | | | | | | | |ale| | | | | | | | | | |ri | | | | | | | | |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14| 15| 16| 17|18 |19 | 20 | 21|22 |23 |24| 25 |26| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 14-5-1/b Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului Intocmit, financiar-contabil, *Font 7* ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | ................ | | (Unitate) STAT DE SALARII | | pe luna ........ anul ......... | | | | (sectia, serviciul etc. | | | |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | | | |In |In | | |Con|Con |Con |Chel| | | | | | | | ALTE RETINERI | | |N|Nume|Marca|To |dem |dem |Alte|Ve |tri|tribu|tri |tu |Ve |Alte|Dedu|De |Ve |Im |Sa |----------------------------|T | |r| le |(func|tal|niza|niza|drep|nit |bu |tia |bu |ieli|nit|con |cere|du |nit|po |la |In | | | | | | |o | | | si |tia) |sa-|tie |tie |turi|brut|tia|indi |tia |pro |net|tri |per |ce |ba |zit|ri |dem|A | | | | | |t | |c|pre |sau |la |ptr.|din |impo| |in |vidu |ptr.|fesi| |bu |sona|ri |za |cal|ul |ni |vans| | | | | |a | |r|nume|numar|riu|pri |asi |za | |di |ala |asi |ona | |tii | la |su |de |cu |net|za | | | | | | |l | |t| le |matri| |mele|gu |bile| |vi |ptr. |gura|le | |sau | de |pli|cal|lat| |tie| | | | | | | | | | |col | |10 |rari| | |du |pro |rile|(co | |chel|baza|men|cul|si | |con| | | | | | |de| | | | | |zile|soci| | |ala|tec |soci| ta | |tu | |ta | |re | |ce | | | | | | | | | | | | | de |ale | | |ptr|tia |ale |15%)| |ieli| |re | |ti | |diu| | | | | | |p | | | | | |boa | de | | |asi|soci | de | | |de | | | |nut| |o | | | | | | |l | | | | | |la |stat| | |gu |ala |sana| | |duc | | | | | |dih| | | | | | |a | | | | | | | | | |ra |a so-|tate| | |tibi| | | | | |na | | | | | | |t | | | | | | | | | |ri |meri | | | |le | | | | | |li | | | | | | |a | | | | | | | | | |so |lor | | | | | | | | | |chi| | | | | | | | | | | | | | | | |ci | | | | | | | | | | |da | | | | | | | | | | | | | | | | |ale| | | | | | | | | | |ri | | | | | | | | |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14| 15| 16| 17|18 |19 | 20 | 21|22 |23 |24| 25 |26| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| |-|----|-----|---|----|----|----|----|---|-----|----|----|---|----|----|---|---|---|---|---|----|---|---|---|--|----|--| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 14-5-1/c Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului Intocmit, financiar-contabil, *Font 7* -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ................ | | (Unitate) STAT DE SALARII | | pe luna ....... anul ......... | | | | (sectia, serviciul etc. | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | |Numele| |Alte |Alte | |Contri|Contri|Contri|Chel |Venit|Alte |Dedu |Dedu |Venit|Impo |Sa |A |Alte|To | |N | si |Sala |drep |drep |Venit|butia |butia |butia |tu | net |con |cere |ceri |baza |zit |la |vans|reti|tal| |r.|prenu-|riu |turi |turi |brut |indivi|indivi|pentru|ieli | |tri |perso|supli| de |calcu|ri | |neri|de | |c |mele | de |sala |impo | |duala |duala |asigu |profe| |butii|nala |men |cal |lat |ul | | |pla| |r |(marca|baza |riale|zabi | |pentru|pentru|rarile|siona| |sau | de |tare |cul | si |net| | |ta | |t.| | | |le | |asigu |protec|socia |le | |chel |baza | | |reti | | | | | | | | | | | |rari |tia |le de |(cota| |tu | | | |nut | | | | | | | | | | | |soci |socia |sana | 5%) | |ieli | | | | | | | | | | | | | | | |ale |la a |tate | | |deduc| | | | | | | | | | | | | | | | |some | | | |tibi | | | | | | | | | | | | | | | | |rilor | | | |le | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |--|------|-----|-----|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|----|----|---| |0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13| 14 | 15 | 16| 17 | 18 | 19| |--|------|-----|-----|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|----|----|---| |--|------|-----|-----|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|----|----|---| |--|------|-----|-----|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|----|----|---| |--|------|-----|-----|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----|-----|-----|-----|---|----|----|---| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14-5-1/k Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului Intocmit, financiar-contabil, Unitatea............... ....................... (sectia, serviciul etc.) LISTA DE AVANS CHENZINAL pe luna ....... anul ....... ---------------------------------------------------------------------------- |Nr. | Numele si | Marca | Salariul | Timp efectiv | Avans | |crt.| prenumele | | de baza |--------------------| de plata | | | | | | Lucrat | Concediu| | | | | | | | medical | | | | | | | | | | |----|---------------|---------|-----------|----------|---------|----------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |----|---------------|---------|-----------|----------|---------|----------| |----|---------------|---------|-----------|----------|---------|----------| |----|---------------|---------|-----------|----------|---------|----------| |----|---------------|---------|-----------|----------|---------|----------| ---------------------------------------------------------------------------- 14-5-1/d Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului Intocmit, financiar-contabil, -------------------------------------------------------------------------------- | Depus decontul (numarul si data) | | Unitatea ........ .................................... | | | | | | ORDIN DE DEPLASARE (DELEGATIE) | | nr. ................. | | | | | | | | Dl./D-na ................................................................. | |avand functia de ........................................................... | |este delegat pentru ........................................................ | |............................................................................ | |............................................................................ | |............................................................................ | |la ......................................................................... | |............................................................................ | |............................................................................ | | Durata deplasarii de la ................ la .......................... | | Se legitimeaza cu .................................................... | | Stampila unitatii si semnatura | | | |Data .......................... | |------------------------------------------------------------------------------| |Sosit*) ...........................| Sosit*) ............................ | |Plecat*) ..........................| Plecat*) ........................... | |Cu (fara) cazare | Cu (fara) cazare | | Stampila unitatii | Stampila unitatii | | si semnatura | si semnatura | |-----------------------------------|------------------------------------------| |Sosit*) ...........................| Sosit*) ............................ | |Plecat*) ..........................| Plecat*) ........................... | |Cu (fara) cazare | Cu (fara) cazare | | Stampila unitatii | Stampila unitatii | | si semnatura | si semnatura | -------------------------------------------------------------------------------- 14-5-4 t2 ---------- *) Se va completa ziua, luna, anul si ora. (verso) -------------------------------------------------------------------------------- |Ziua si ora plecarii ..............| Avans spre decontare: | |Ziua si ora sosirii ...............| - Primit la plecare .............. lei | |Data depunerii decontului .........| - Primit in timpul deplasarii .... lei | |Penalizari calculate ..............| TOTAL ........................... lei | |------------------------------------------------------------------------------| | CHELTUIELI EFECTUATE CONFORM DOCUMENTELOR ANEXATE | |------------------------------------------------------------------------------| |Felul actului si emitentul | Nr. si data actului | Suma | |------------------------------|------------------------------|----------------| |------------------------------|------------------------------|----------------| |------------------------------|------------------------------|----------------| |------------------------------|------------------------------|----------------| |------------------------------------------------------------------------------| | TOTAL CHELTUIELI | |------------------------------------------------------------------------------| |Diferenta de restituit s-a depus | primit | |cu dispozitie de incasare catre | Diferenta de ----------- lei ......... | |casierie nr. ....... din ........ | restituit | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Aprobat, | Control | Verificat | Sef | Titular avans, | | conducatorul | financiar- | decont, |compartiment, | | | unitatii, | preventiv, | | | | -------------------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------------------- | | |Unitatea............. | | | | | | ORDIN DE DEPLASARE (DELEGATIE) IN STRAINATATE | | (transporturi internationale) | | nr. ............ | | | | Titularii de avans (Numele, prenumele si functia) ...................... | | ........................................................................... | | se deplaseaza in .......................................................... | | ......................... cu autovehiculul nr. ............................ | | marca ............................... pentru .............................. | | ................... conform comenzii nr. ........ emisa de ................ | | ........................... locul de incarcare ............................ | | locul de descarcare ...................... pleaca la ...................... | | anul ..... se inapoiaza la terminarea cursei sau marsrutei ................ | |------------------------------------------------------------------------------| | Nr. Km. parcursi | Relatia | Relatia | Relatia | |----------------------|-----------------|-----------------|-------------------| | Km. dus-intors | | | | | conform marsrutei | | | | |----------------------|-----------------|-----------------|-------------------| | Km. pt. redirijare | | | | |----------------------|-----------------|-----------------|-------------------| | Total Km. | | | | |----------------------|-----------------|-----------------|-------------------| | Avans in valuta | Valuta | Lei | Valuta | Lei | Valuta | Lei | | se acorda pentru | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| |1. Diurna | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| |2. Cheltuieli de | | | | | | | | deplasare: | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| | | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| | | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| | | | | | | | | |----------------------|---------|-------|---------|-------|----------|--------| |Total | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Diferenta de restituit s-a depus | primit | |cu chitanta nr..... din ......... | Diferenta de ----------- lei ......... | |Casier ............ | restituit | |------------------------------------------------------------------------------| | Aprobat, | Control | Verificat | Sef | Titular avans, | | conducatorul | financiar- | decont, |compartiment, | | | unitatii | preventiv, | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-5-4/a Unitatea ...................... Nr. ...... din ....... Titularul de avans ............ DECONT DE CHELTUIELI (pentru deplasari externe) -------------------------------------------------------------------------------- |I. AVANSURI IN VALUTA| Tara | Tara | Tara | Total| |---------------------|----------------|-------------|-----------------|-------| |A. Primite de la: | Valuta | Lei |Valuta| Lei | Valuta | Lei | Lei | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- Banca | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- Casierie | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| | Total | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |B. Sume depuse la: | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- Banca | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- Casierie | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| | Total | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |C. Rest de justificat| | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |D. Sume decontate | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |E. Diferente | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- de restituit | | | | | | | | |---------------------|--------|-------|------|------|-----------|-----|-------| |- de primit | | | | | | | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |II. AVANSURI IN LEI | |1. Diferenta de restituit| | | |----------------|-------------------------|-------------| | | |- contravaloarea valutei | | | | |primite si nedecontate | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |A. Sume primite | | | | | - Total | | | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |- bilete calatorie | |- diferenta pana la | | | | |limita de recuperare | | | | |legal stabilita | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |- surplus bagaj | | | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |B. Sume decontate | |- penalitati pt. | | | - Total | |depunerea cu intarziere | | | | |a valutelor neutilizate | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |- bilete calatorie | | | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |- surplus bagaj | |- penalitati pt. | | | | |depunerea cu intarziere | | | | |a decontului | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |- taxa aeroport | | | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| |C. Sume de recuperat | |2. Diferenta de primit | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| | | |- contravaloarea in lei | | | | |a valutei depuse in plus | | |---------------------|----------------|-------------------------|-------------| | | |- chelt. in lei neprimite| | | | |in avans | | |--------------------------------------|---------------------------------------| | Aprobat, | Control | Verificat | Sef | Titular | |conducatorul|financiar- | decont, |compartiment, | avans, | | unitatii, |preventiv, | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-5-5 -------------------------------------------------------------------------------- | | |Unitatea ................. | |Titularii de avans .............................................. | |Autovehiculul nr. .................. marca ...................... | |Cursa s-a efectuat in perioada .................................. | | | | DECONT DE CHELTUIELI VALUTARE | | (transporturi internationale) | | | | nr. ....... din data ........ | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr. km. parcursi | Relatia | Relatia | Relatia | |-------------------|-----------------|-----------------|----------------------| |-------------------|-----------------|-----------------|----------------------| |Km. dus-intors | | | | | | | |conform marsrutei | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |Km. pt. redirijare | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |Total Km. | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |Avansul acordat | Valuta | Lei | Valuta | Lei | Valuta | Lei | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |- prin casierie | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |- imprumuturi | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |Total avans | | | | | | | |-------------------|---------|-------|---------|-------|-----------|----------| |Total cheltuieli | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | Diferenta de restituit s-a depus | | | cu dispozitia de incasare nr. ...... | | | din ............... | primit | | | Diferenta de ---------- ........ | | | restituit | | Casier ............ | | | | | |--------------------------------------|---------------------------------------| | Aprobat, | Control | Verificat | Sef | Titular | |conducatorul|financiar- | decont |compartiment | avans | | unitatii |preventiv | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-5-5/a --------------------------------------------------------------------- | NOTA DE DEBITARE-CREDITARE | | | | Numar DATA | | document ---------------- | | |Ziua|Luna|Anul| | | ---------------- | | | |-------------------------------------------------------------------| |Nr. |Emitent | Catre | Conturi |Va debitam | |crt.|----------------------------------|debitoare |(creditam) | | |Data operatiunilor |(creditoare)|cu suma de lei| | |----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| |----|----------------------------------|------------|--------------| --------------------------------------------------------------------- Intocmit, Compartiment financiar-contabil, 14-6-1A ------------------------------------------------------------------------- | | | | | Unitatea ............. | Nr. | Data | | | document |--------------| | NOTA DE CONTABILITATE | |Ziua|Luna|Anul| | | | | | | |--------------------------------------------------------|--------------| | Nr.| Explicatii | Simbolul conturilor | | |crt.| |-----------------------------------| Suma | | | | Debitoare | Creditoare | | |----|---------------|-----------------|-----------------|--------------| |----|---------------|-----------------|-----------------|--------------| |----|---------------|-----------------|-----------------|--------------| |----|---------------|-----------------|-----------------|--------------| |----|---------------|-----------------|-----------------|--------------| |--------------------------------------------------------|--------------| | TOTAL | | ------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-6-2A ------------------------------------------------------------------------------ | | | Unitatea creditoare ............ Nr. de inregistrare ...... din ... | | Cod de indentificare fiscala ..... Catre ............................ | | Nr. de inregistrare la Oficiul reg. com. .............. | | Sediul (localitatea, strada, numar) .......... | | Judetul ........................ | | Cont ........................... | | Banca .......................... | | | | | | EXTRAS DE CONT | | | | Conform dispozitiilor in vigoare, va instiintam ca, in evidentele | | noastre contabile, la data de ............, unitatea dvs. figureaza | | cu urmatoarele debite ............................................. | | .................................................................... | |----------------------------------------------------------------------------| | | | | | Documentul | Explicatii | Suma | | (felul, numarul si data)| | | |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| |-------------------------|------------------------|-------------------------| ------------------------------------------------------------------------------ 14-6-3 t2 (verso) --------------------------------------------------------------------------- | | | In termen de 5 zile de la primire urmeaza sa ne restituiti acest | | extras confirmat pentru suma acceptata, iar in cazul constatarii de | | diferente sa anexati nota explicativa cuprinzand obiectiile dvs. | | Prezentul extras de cont tine loc de conciliere conform | | procedurii arbitrale. | | | | | | Conducatorul unitatii, | | Conducatorul compartimentului | | L.S. ........ financiar-contabil, | | ............................... | | | |-------------------------------------------------------------------------| | | | Unitatea debitoare ........ Nr. de inregistrare ... din .... | | ........................... Catre .......................... | | ........................... ................................ | | | | | | Confirmam prezentul extras de cont pentru suma de ............. lei, | | pentru achitarea careia (se va completa dupa caz): | | a) am depus la (banca, oficiul postal etc.) .........cu documentul | | (ordin de plata, mandat etc.)... ... nr. ........ din data de ....... | | b) urmeaza sa efectuam plata intr-un termen de ............... | | | | Obiectiile noastre privind sumele din prezentul extras de cont | | sunt cuprinse in nota explicativa anexata. | | | | | | Conducatorul unitatii, Conducatorul compartimentului | | L.S. ............ financiar-contabil, | | .............................. | | | --------------------------------------------------------------------------- (Unitatea) ............. Contul ............. JURNAL PRIVIND OPERATIUNILE DE CASA SI BANCA Luna ...... Anul ......... --------------------------------------------------------------------- |Nr.| Reg. de casa | Conturi corespondente | |rd.| sau extrase de |----------------------------------------------| | |cont de la banca| | Rulaj | |---|----------------|----------------------------------|-----------| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |---|----------------|-----|----|-----|-----|-----|-----|-----------| | 1 | | | | | | | | | |---|----------------|-----|----|-----|-----|-----|-----|-----------| | 2 | | | | | | | | | |---|----------------|-----|----|-----|-----|-----|-----|-----------| | 3 | | | | | | | | | --------------------------------------------------------------------- 14-6-5 Intocmit, Verificat, Unitatea ........... Contul ....................... Luna ...... Anul ... Pag. ... JURNAL PRIVIND DECONTARILE CU FURNIZORII -------------------------------------------------------------------------------- |Nr.|Ziua|Numarul|Furni-|CONTURI CORESPONDENTE |Rulaj|Plata facturilor |Nr| |rd.|in- |si data|zorul-| DEBITOARE |cre- |(debit cont fur- |rd| | |reg.|-------|loca- |--------------------------|ditor| nizori) | | | | |No-|Fac|lita- | | | | | | | | | | al |------------------| | | | |tei|tu-|tea | | | | | | | | | |con- |Zi-|Cont |Nr.|Suma| | | | |de |rii|(Ex- | | | | | | | | | |tului|ua |cores|doc| | | | | |re-| |plica-| | | | | | | | | | de |a- |pon- | | | | | | |cep| |tii) | | | | | | | | | |fur- |chi|dent | | | | | | |tie| | | | | | | | | | | |ni- |ta-|cre- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |zori |rii|ditor| | | | |---|----|---|---|------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|---|-----|---|----|--| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5| 6| 7| 8| 9|10|11|12|13| 14 | 15| 16 | 17| 18 | | |---|----|---|---|------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|---|-----|---|----|--| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |1 | |---|----|---|---|------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|---|-----|---|----|--| | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |2 | |---|----|---|---|------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|---|-----|---|----|--| | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |3 | -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-6-6 -------------------------------------------------------------------------------- | .......... Pag. ..... | | (Unitatea) | | | | SITUATIA INCASARII-ACHITARII FACTURILOR | | | | Luna .... Anul ..... | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr. | Ziua |Numarul |Client (furnizor)-|Sume de primit|Incasarea (plata) | |rand|inre- |si data | localitate | (datorate) | facturilor | | |gis- |facturii| (explicatii) | | | | |trarii| | | | | | | | | | |-----------------------| | | | | | |Ziua|Cont |Nr. |Suma | | | | | | | |cores- |doc.| | | | | | | | |pondent| | | |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| |----|------|--------|------------------|--------------|----|-------|----|-----| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-6-7 Unitatea ....... Luna .... Anul .... JURNAL PRIVIND CONSUMURILE SI ALTE IESIRI DE STOCURI --------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Ziua | Doc. |CONTURI DEBITOARE | CONTURI CREDITOARE | |rand|inre-|(felul,|------------------|-----------------------------------| | |gis- | nr.) |Sinte-|Anali-|Sume| | | | | | | | | | | |tra- | |tice |tice | | | | | | | | | | | | |rii | | | | | | | | | | | | | | |----|-----|-------|------|------|----|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11| 12| 13| 14| |----|-----|-------|------|------|----|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 1 | | | | | | | | | | | | | | | |----|-----|-------|------|------|----|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 2 | | | | | | | | | | | | | | | |----|-----|-------|------|------|----|---|---|---|---|---|---|---|---|---| | 3 | | | | | | | | | | | | | | | --------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-6-8 Unitatea .......... JURNAL PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUTIA PENTRU ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA A SOMERILOR SI ASIGURARI SOCIALE DE SANATATE Luna ............ anul ......... -------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Ziua |Documentul | Conturi debitoare| Conturi creditoare | |rand|inre- | (fel si nr)|--------------------|--------------------------------| | |gistra| |Sintetice|Analitice | | | | | | | |rii | | | | | | | | | |----|------|------------|---------|----------|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |----|------|------------|---------|----------|------|-----|------|-----|------| | 1 | | | | | | | | | | |----|------|------------|---------|----------|------|-----|------|-----|------| | 2 | | | | | | | | | | |----|------|------------|---------|----------|------|-----|------|-----|------| | 3 | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-6-10 Intocmit, Verificat, Unitatea .......... Pagina ............... BORDEROU DE PRIMIRE A OBIECTELOR IN CONSIGNATIE in ziua de ........ anul ........ raionul ......... -------------------------------------------------------------------------------- |Numar bon de| Valoarea - lei - | Descrierea | Deponent | | primire/ |---------------------| obiectului |--------------------------| | chitanta |la primire|la vanzare| |Numele si |Seria si nr. | | | | | |prenumele | act de | | | | | | | identitate | |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| |------------|----------|----------|----------------|----------|---------------| -------------------------------------------------------------------------------- Predat Primit 14-6-14 Pretuitor, Gestionar, Unitate ............ Pagina ............... BORDEROU DE IESIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNATIE in ziua de ......... anul ...... -------------------------------------------------------------------------------- |N|Bon de primire|Numarul |Denu-| Valoarea obiectelor - lei | |r|--------------|facturii|mirea|----------------------------------------------| | |Numarul| Data | sau al | |Retra-|Dupa |La pret |La pret |Comision |TVA | |c| | |bonului |obi- |se de |schim-|de van- |de cum- |(exclusiv| | |r| | |fiscal |ec- |depo- |barea |zare |parare | TVA) | | |t| | | |tului|nent |pretu-|catre |de la | | | | | | | | | |lui |cumpara-|deponent| | | | | | | | | | |tor (in-| | | | | | | | | | | |clusiv | | | | | | | | | | | |comision| | | | | | | | | | | | si | | | | | | | | | | | | TVA) | | | | |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |0| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| |-|-------|------|--------|-----|------|------|--------|--------|---------|----| -------------------------------------------------------------------------------- 14-6-15 Gestionar, -------------------------------------------------------------------------------- | Pag. .......| | ............. | | (Unitatea) | | | | JURNAL PRIVIND OPERATIUNI DIVERSE | | (pentru conturi sintetice) | | pe luna ...... anul .......... | |------------------------------------------------------------------------------| |Nr| Ziua |Document |Expli-| Cont | Rulaj | Gruparea sumelor pe | | |inregistrarii|(fel,nr.)|catii |corespen-|creditor|conturi corespondente | |r | | | |dent | | debitoare | |a | | | |debitor | |-------------------------| |n | | | | | | Cont | Suma | |d | | | | | | debitor | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| |0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |------------------------------------------------------------------------------| | CONTUL ............. | |------------------------------------------------------------------------------| | 1| | | | | | | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| | 2| | | | | | | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| | 3| | | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | CONTUL ............. | |------------------------------------------------------------------------------| | 1| | | | | | | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| | 2| | | | | | | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| | 3| | | | | | | | |--|-------------|---------|------|---------|--------|------------|------------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, Verificat, 14-6-17 -------------------------------------------------------------------------------- | .......... |Nr.COMENZII| CONT | PAGINA | | (Unitatea) |-----------|---------|----------| | |CANT.|U/M |DATA | DATA | | FISA DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI | | |INCEPERII|TERMINARII| | EFECTIVE DE PRODUCTIE | | |(fabrica-|(receptiei| | (comanda,produsul,obiectul,lucrarea etc.)| | |tiei,com.| | | ....................................... | | |etc.) | | |------------------------------------------------------------------------------| | Document | Cheltuieli | TOTAL |DECONTAREA | Cont | |--------------|--------------------------------|CHELTUIELI|PRODUCTIEI |cores- | |Data|Felul|Nr.| | | | | | | | | | | | |-----------|pondent| | | | | | | | | | | | | | | | |Can-|Pret|V| | | | | | | | | | | | | | | | | |tita|uni-|a| | | | | | | | | | | | | | | | | |tea |tar |l| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |o| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |a| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |r| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |e| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |a| | |----|-----|---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|----------|----|----|-|-------| |----|-----|---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|----------|----|----|-|-------| |----|-----|---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|----------|----|----|-|-------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-21 Unitatea .............. -------------------------------------------------------------------------------- |FISA DE CONT ANALITIC PENTRU|Denumirea contului (sectiei, | Cont | Pagina | | CHELTUIELI |atelierului, unitatii) |--------|----------| | | ------------------------- | | | |----------------------------|-----------------------------|-------------------| |Data|Documentul|Explicatii | | | | | | | | | | |Total|Simbol| Suma | | |(felul si | | | | | | | | | | | |debit| cont |credi-| | |nr.) | | | | | | | | | | | | |cores-|tata | | | | | | | | | | | | | | | |pon- | | | | | | | | | | | | | | | | |dent | | |----|----------|------------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|------|------| |----|----------|------------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|------|------| |----|----------|------------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|------|------| |----|----------|------------|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|-----|------|------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-21/a -------------------------------------------------------------------------------- | Unitatea ............. | Simbol | Pagina | | | cont | | | FISA DE CONT PENTRU OPERATIUNI DIVERSE |--------|----------| | | | | |------------------------------------------------------------------------------| |Data|Document |Explicatii | Simbol cont | Debit |Credit | D/C | Sold | |----|----------| | corespondent | | | | | | |Felul| Nr.| | | | | | | |----|-----|----|------------|-----------------|---------|-------|------|------| |----|-----|----|------------|-----------------|---------|-------|------|------| |----|-----|----|------------|-----------------|---------|-------|------|------| |----|-----|----|------------|-----------------|---------|-------|------|------| |----|-----|----|------------|-----------------|---------|-------|------|------| -------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-22 ------------------------------------------------------------------------------ |Unitatea ......... | Simbol | | | cont | | FISA DE CONT PENTRU OPERATIUNI DIVERSE |----------| | (in valuta si lei) | | | | Pag. | | Tara .......... | | | Firma ......... | | | | | |----------------------------------------------------------------------------| |Da-|Docu- |Ex- |Simbol | VALUTA | LEI | |ta |ment |pli-|cont | | | | | |ca- |corespon-| | | | | |tii |dent | | | | |------| |---------|---------------------|----------------------------| | |Fe-|Nr| |Sin-|Ana-|Debit|Credit|D/C|Sold|Cursul|Debit|Credit|D/C|Sold| | |lul| | |te- |li- | | | | | | | | | | | | | | |tic |tic | | | | | | | | | | |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| |---|---|--|----|----|----|-----|------|---|----|------|-----|------|---|----| ------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-22/a ------------------------------------------------------------------------------ | Unitatea ........... | | .................... | | DOCUMENT CUMULATIV | | | |----------------------------------------------------------------------------| |Nr.| | | |crt| |-----------------------------------------------------------------| | | | | | | | | | |---|------|----------|----------|----------|----------|----------|----------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |---|------|----------|----------|----------|----------|----------|----------| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| |---|------|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--|-------|--| ------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-24 *FONT 9* Unitatea ............. DOCUMENT CUMULATIV ------------------------------------------------------------------------------------------ |Nr.| | |Nr.| |crt| |-----------------------------------------------------------------------------|crt| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--| | | 0 | 1| 2| 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|27| | |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| |---|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|--|---| ------------------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-24/b ---------------------------------------------------------------------------- | Unitatea | BALANTA DE VERIFICARE | | .......... | la data de ............. | |----------------------|---------------------------------------------------| | Simbolul |Denumirea | Solduri | Rulajele | Total sume | Solduri | |conturilor|conturilor | initiale | lunii | | finale | | | | | curente | | | | | |------------|------------|------------|------------| | | |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| | | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ---------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-30 Conducatorul compartimentului financiar-contabil, ---------------------------------------------------------------------------- | Unitatea .......... | BALANTA DE VERIFICARE | | ................... | la data de ............. | |----------------------|---------------------------------------------------| | Simbolul |Denumirea | Soldurile | Rulajele | Total | Solduri | |conturilor|conturilor | initiale | lunii | rulaje | finale | | | | | curente | | | | | |------------|------------|------------|------------| | | |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| | | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |----------|-----------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ---------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-30/A Conducatorul compartimentului financiar-contabil, ------------------------------------------------------------------------------ |Unitatea | BALANTA DE VERIFICARE | |.......... | la data de ............. | |-----------|----------------------------------------------------------------| |Sim- |Denu-| Soldurile | Total | Rulajele | Total | Solduri | |bolul|mirea| initiale | sume | lunii | sume | finale | |con- |con- | | precedente | curente | | | |tu- |turi-|------------|------------|------------|------------|------------| |ri- |lor |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| |lor | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-30/a Conducatorul compartimentului financiar-contabil, ------------------------------------------------------------------------------ | Unitatea | BALANTA DE VERIFICARE | | ......... | la data de ............. | |-----------|----------------------------------------------------------------| | Sim-|Denu-| Soldurile | Rulajele | Total | Total | Solduri | |bolul|mirea| initiale | lunii | rulaje | sume | finale | |con- |con | | curente | | | | |turi-|turi-|------------|------------|------------|------------|------------| |lor |lor |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| | | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-30/b1 Conducatorul compartimentului financiar-contabil, *Font 9* ------------------------------------------------------------------------------ | Unitatea | BALANTA DE VERIFICARE | | ......... | la data de ............. | |-----------|----------------------------------------------------------------| |Sim- |Denu-| Soldurile | Total | Rulajele | Total | Solduri | |bolul|mirea| initiale | sume | lunii | sume | finale | |con- |con- | | precedente | curente | | | |turi-|turi-|------------|------------|------------|------------|------------| |lor |lor |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| | | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ------------------------------------------------------------------------------ Intocmit, 14-6-30/b2 Conducatorul compartimentului financiar-contabil, *Font 9* ------------------------------------------------------------------------------------------- | Unitatea | BALANTA DE VERIFICARE | | ..........| la data de ............. | |-----------|-----------------------------------------------------------------------------| |Sim- |Denu-| Soldurile | Total | Rulajele | Total | Total | Solduri | |bolul|mirea| initiale | sume | lunii | rulaje | sume | finale | |con- |con- | | precedente | curente | | | | |turi-|turi-|------------|------------|------------|------------|------------|------------| |lor |lor |Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-|Debi-|Credi-| | | |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare |toare|toare | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| |-----|-----|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------|-----|------| ------------------------------------------------------------------------------------------- Intocmit, 14-6-30/b Conducatorul compartimentului financiar-contabil, -------------------------------------------------------------------------------- | Unitatea | |.................. | | BALANTA ANALITICA A STOCURILOR | | la data de ............. | |------------------------------------------------------------------------------| | Cod | Stoc | Cantitate |Stoc | Pret | Sold | Valoare | Sold final | | | initial |--------------|final|unitar|initial|------------| | | | |Intrata|Iesita| | | |Debit|Credit| | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | | | | | | | | | | | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | | | | | | | | | | | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | | | | | | | | | | | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | | | | | | | | | | | |-----|---------|-------|------|-----|------|-------|-----|------|-------------| | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------- 14-6-30/c Intocmit, Verificat, Unitatea .................. SITUATIA ACTIVELOR GAJATE SAU IPOTECATE la data de .......... ------------------------------------------------------------------------------- |Nr. |Denumirea|Caracte-|Canti-|Pret|Valoare|Nr. si |Valoarea|Peri- |Denu- | |crt.| /codul |ristici |tate | |totala |data |totala a|oada |mirea | | |activului| | | | |inche- |contrac-|contrac-|credi-| | |gajat sau| | | | |ierii |tului |tului |toru- | | |ipotecat | | | | |contrac-| | |lui | | | | | | | |tului | | | | |----|---------|--------|------|----|-------|--------|--------|--------|------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=4x5 | 7 | 8 | 9 | 10 | |----|---------|--------|------|----|-------|--------|--------|--------|------| ------------------------------------------------------------------------------- Cod 14-8-1 Verificat, Intocmit, Unitatea .................. SITUATIA BUNURILOR SECHESTRATE la data de .......... ------------------------------------------------------------------------------ |Nr. | Denumirea/ | Caracte- | Cantitate |Pret| Valoare | Valoarea | |crt.|codul bunului| ristici | | | totala | sechestrului | | | sechestrat | | | | | | |----|-------------|----------|-----------|----|-----------|-----------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=4x5 | 7 | |----|-------------|----------|-----------|----|-----------|-----------------| ------------------------------------------------------------------------------ Cod 14-8-1/a Verificat, Intocmit, Unitatea ............ DECIZIE DE IMPUTARE Nr. ...... din data de ......... Avand in vedere actul de constatare (proces-verbal, referat etc.) nr. ...... din data de ......... intocmit de ....... in calitate de ...... din care rezulta ca s-a produs o paguba in valoare de lei ......... reprezentand .......................... Paguba s-a produs in perioada ....... fiind adusa la cunostinta conducerii prin actul de constatare sus-aratat. Raspunzatoare pentru producerea pagubei se fac persoanele care, in perioada analizata, au lucrat la gestiunea verificata ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... Avand in vedere temeiurile de drept si de fapt care determina angajarea raspunderii materiale, valoarea totala a pagubei de ....... lei se suporta de persoanele vinovate, dupa cum urmeaza: lei .......... de domnul(a) ................. lei .......... de domnul(a) ................. lei .......... de domnul(a) ................. lei .......... de domnul(a) ................. Calculul s-a facut asa cum rezulta din actul de constatare. In nota(ele) explicativa(e) data(e) cu ocazia constatarii pagubei, domnul(a) ........................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... 14-8-2 t2 (verso) ................... a sustinut ca ................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... Sustinerile s-au dovedit neintemeiate deoarece: ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... ..................................................................... In baza prevederilor legale ...................................... ..................................................................... DECIDE: Se imputa d-lui (d-nei) ............, avand functia de ........... locul de munca ......... domiciliat in ............, suma de ......... lei, adica .................. Conducatorul unitatii, Viza de control Viza financiar preventiv, Compartiment juridic, DOVADA DE COMUNICARE Subsemnatul ........... domiciliat in ................... am primit decizia de imputare nr. .......... din data de ........ emisa de ........... in valoare de lei ....../(in cifre si litere) ..... Semnatura, Data .......... ------------------------------------------------------------------------------- | | | ANGAJAMENT DE PLATA | | | | | | Subsemnatul ....... domiciliat in ............ str. ........... nr. ..... | | bloc .... sc. .... et. .... apart. ..... jud./sector ....... posesor al | | actului de identitate seria ....... nr. .... emis de ..................... | | sub nr. ...... in anul ...... avand functia de ........................... | | la unitatea ........... luand cunostinta de faptul ca prin ................ | | ............................... s-a constatat ca din vina mea am produs | | unitatii .......... o paguba de lei .......... provenita din ............ | | imi iau angajamentul de a plati aceasta suma unitatii pagubite astfel | | ........................................................................ | | Prezentul angajament l-am luat in conformitate cu .................. | | In cazul nerespectarii angajamentului de plata, se va proceda la | | executarea silita. | | | | | | Dat astazi .......... | | | | | | Semnat in fata noastra, Semnatura, | | | | | | Calitatea ............... | | Semnatura ............... | ------------------------------------------------------------------------------- 14-8-2/a ----------